Вопрос по семинару по декларации по налогу на прибыль от 20.02.2023

Вопрос задал Ирина Л.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Здравствуйте! У меня возник такой вопрос- лектор демонстрировала таблицу, приведенную в скриншоте. Я прошу разъяснить мне, пожалуста, не понимаю
1. Был уплачен 25 января аванс за товар. Почему 31 января он не переоценивается?
2. 18 февраля приходит товар. Почему в этот день аванс не переоценивается?
3. Как рассчитана сумма.обведенная мною в таблице (-10732) ?
Ответы помогут мне разобраться с новыми порядками. Спасибо.

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ирина!
    1. Был уплачен 25 января аванс за товар. Почему 31 января он не переоценивается?
    2. 18 февраля приходит товар. Почему в этот день аванс не переоценивается?
    Авансы не подлежат переоценке ни в бухгалтерском, ни в налоговом учете (п. 9 ПБУ 3/2006, ст. 316 НК РФ).
    3. Как рассчитана сумма.обведенная мною в таблице (-10732) ?
    Это сумма курсовой разницы, определенная программой на 31.03.2022. В ней совмещены сразу 2 курсовые разницы от переоценки на 21.03.2022 и 31.03.2022 по обязательству в $20 000.
    Можно посчитать 2 путями:
    1) курс на дату последней переоценки до 21.03 — 28.02 (83,5485) минус курс на 31.03 (84,0851) умножить на $ 20 000 = -10732 руб.
    2) сложить курсовые разницы по обязательству в $ 20 000 на дату 21.03 и 31.03 (-408 078 + 397 346) = -10 732 руб.

  2. А почему же тогда на дату 28.02. аванс все же переоценивается?

    1. На 28.02 переоценивается не аванс, а оставшаяся часть обязательства. Она тоже составляет $ 25 000. Поэтому, наверное, вызвало вопросы.

  3. Спасибо за разъяснения. Теперь все понятно! Вопрос можно закрывать

Комментарии закрыты.