Добрый день!
Вопрос касается правильного отражения по счетам бух учета и правильного отражения в балансе.
Организация на протяжение всего 2023 года (еженедельно) размещала свободные денежные средства в банке в виде депозитов. Проценты по депозитам выплачивались в конце срока, сразу с возвратом суммы вклада.
Вопрос какие проводки корректно делать:
1. дт 55.03 кт 51 перечисление во вклад
2. дт 51 кт 55.03 возврат вклада
3. дт 51 кт 91.01 получены проценты
Правильно ли в отчете о фин результатах отображается сумма полученных за год процентов по депозиту в строке 2340 Прочие доходы.
И также депозит был размещен 29.12.2023, срок возврата 9.01.2024 года, в балансе отражается по строке 1240 как Финансовые вложения.
Благодарю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для учета вкладов рекомендуем использовать счет 58.03 Предоставленные займы:
Дт 58.03 Кт 51 — перевод денег на депозит
Дт 51 Кт 58.03 — поступление (возврат) на счет суммы депозита
Вести учет вкладов (депозитов) на счете 55.3 также допускается.
Отражение процентов по вкладу (депозиту) зависит от способа их начисления. Начисление простых процентов:
76.09 (кредитное учреждение) — 91.01
Сложные проценты (с капитализацией или «проценты на проценты») присоединяются к сумме депозита.
Соответственно, при поступлении простых процентов на расчетный счет:
Дт 51 Кт 76.09 — поступление на счет банковских процентов
В отчете о финансовых результатах проценты по депозиту отражаются:
стр. 2320 Проценты к получению.
В бухгалтерском балансе вклады (депозиты) отражаются:
как финансовые вложения — строки 1170 или 1240
или как денежные эквиваленты — строка 1250
в соответствии с Учетной политикой организации.
Подробнее:
Депозит в 1С 8.3 — размещение, учет процентов, проводки
.
Благодарю.