Корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости, если первичный счет-фактура не был принят к вычету в 1С

Вопрос задал Максим Т.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
От поставщика получен корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости, операция проведена через корректировку поступления, вычет НДС по первоначальному поступлению не осуществлялся.
В книгу покупок по рассматриваемой ситуации попадает одна запись с номером и датой первоначального счета-фактуры, стоимостью покупок по первоначальному счету-фактуре. Сумма НДС выходит по этой строке в скорректированном размере. Реквизиты корректировочного счета-фактуры в соответствующую графу не выходят.
Я правильно понимаю, что должны подтягиваться, в т.ч., реквизиты корректировочного счета-фактуры? По суммам и количеству строк в книге покупок все верно?
Поскольку вычета НДС не было, операция проходит без книги продаж.
ОСНО, 1С: БСО 3.1 (3.1.135.16)

Метки вопроса: —

Все комментарии (12)

  1. Добрый день!

    Уточните первичный счет-фактура в каком периоде был получен, в каком получен корректировочный счет-фактура?

  2. Поступили вместе, но относятся к разным налоговым периодам

  3. Пока не получается повторить вашу ситуацию в базе.
    В первичной счет-фактуре галочку в поле Отразить НДС в книге покупок датой получения не устанавливали?

    Если я не устанавливаю галочку, то в Книгу покупок у меня совсем ничего не попадает. А в Книгу продаж попадает корректировочный сф с НДС на разницу с кодом 18.

    Если устанавливаю галочку в первичном сф, тогда в Книгу покупок попадает первичный сф. А в Книгу продаж — корректировочный сф с НДС на разницу с кодом 18.
    Второй вариант считаю верным.

  4. Книга продаж точно должна быть задействована в рассматриваемом случае?
    Если бы ранее производился вычет по первичному сф, тогда да, а тут, повторюсь, ранее вычета не было.

    Просьба выложить скрины второго варианта — бу и регистров по НДС

  6. Оксана, скрины посмотрел, спасибо.
    В Вашем примере был принят к вычету НДС по первичному сф, в рассматриваемой ситуации нет.
    Поэтому вопрос «Книга продаж точно должна быть задействована в рассматриваемом случае» актуален.

  7. Я выше написала, дублирую:

    Пока не получается повторить вашу ситуацию в базе.

    Если я не устанавливаю галочку, то в Книгу покупок у меня совсем ничего не попадает. А в Книгу продаж попадает корректировочный сф с НДС на разницу с кодом 18.

    Считаю, что Восстановление НДС должно отразится, либо в Книге продаж с кодом 18.

    Либо все отражается в Книге покупок, но и корректировочная сф должна отразится, иначе не схлопнется кор.сф у вас и поставщика.

    Чтобы проверить ваш вариант, соберите в один word файл скрины как отражаете поступление и корректировку с движением документов Дт/Кт.

  8. Добрый день, скрины

  9. Добрый день, допскрины

  10. По Поступлению поняла, спасибо.

    Повторила пример до конца в базе.

    Ваш результат в 1С подтверждаю. В доп.листе Книги покупок с кодом 01 отражается номер и дата первичной сф. Сумма первичной сф и сумма НДС корректировочной сф.
    Реквизиты корректировочного сф в соответствующую графу не отражаются.

    Официальных разъяснений как заполнить в данной ситуации книгу покупок не нашла. Получается, что в данном случае Книга покупок заполняется в обычном порядке.
    Сумма в графе 15 — общая сумма по первичному счет-фактуре. Графа 5 книги покупок «Номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца» — не заполняется.

  11. Т.е. описание ситуации, приведенное в вопросе («В книгу покупок по рассматриваемой ситуации попадает одна запись с номером и датой первоначального счета-фактуры, стоимостью покупок по первоначальному счету-фактуре. Сумма НДС выходит по этой строке в скорректированном размере. Реквизиты корректировочного счета-фактуры в соответствующую графу не выходят.») — считать верным результатом?

  12. Да, считать верным результатом.

Комментарии закрыты.