Добрый день! Пришло требование по НДС: Инспекцией выявлено отражение у ООО ТАЕРЛЭНД счета – фактуры №92812 от 23.10.2024г. в книге покупок двумя строками: №92812 от 23.10.2024г. на сумму 592 608 руб., в т. ч. НДС 98 768 руб. с КВО01; КСЧ №103206 от 26.11.2024г. к счету – фактуре №92812 от 23.10.24г. на сумму 429 216
руб., в т. ч. НДС 71 536 руб. с КВО01.
Однако ООО ЮЛТЭК ГРУПП ИНН7721843761 в книге продаж отражен один счет – фактура №92812 от 23.10.2024г. на сумму 592 608 руб., в т. ч. НДС 98 768 руб. с КВО01.
Следовательно, Обществу необходимо привести книгу покупок декларации по НДС в надлежащее соответствие, представить уточненную налоговую декларацию и подтверждающие документы.
Действительно, когда формирую книгу покупок в 1с, операция отражается 2 строками: сначала первоначальное приобретение товара, затем корректировка в сторону уменьшения. (прикладываю книгу покупок и продаж, операции выделила желтым).
Если это действительно ошибка, то как она образовалась и как ее исправить?
Добрый день!
Если правильно понимаю, ООО ТАЕРЛЭНД — покупатель, ООО ЮЛТЭК ГРУПП — продавец.
В учете покупателя:
В Книге покупок — первичная счет-фактура № 92812 от 23.10.24 (принято на учет 24.10.24) на 592 608,00, в т. ч. НДС 98 768,00, КВО 01.
26.11.2024 получена корректировочная счет-фактура на уменьшение № 103206 на 429 216,00, в т. ч. НДС 71 536,00.
Должно отразиться в Книге продаж в том же периоде, КВО 18. А здесь почему-то отражено как второе поступление с КВО 01.
Если со стороны покупателя ошибку ищем, приложите, пожалуйста, как в программе первичное поступление и корректировка оформлены? Нет ли ручных каких-то операций?
В учете продавца тогда должно быть:
в Книге продаж — первичная сч-ф № 92812 от 23.10.24 на 592 608,00, в т. ч. НДС 98 768,00, КВО 01.
Корректировочная сч-ф на уменьшение № 103206 от 26.11.2024 на 429 216,00, в т. ч. НДС 71 536,00. Восстановление ранее исчисленного НДС отражается в Книге покупок в том же периоде, КВО 18.
Добрый день! Мы покупатель ООО «Таерлэнд». Ручных корректировок нет. Пока смотрела структуру подчиненности по приобретению, поняла как УКД попала в книгу покупок — через Формирование записей (см.скрин)
Почему она там отразилась не понимаю, а я при формировании пропустила. Также попала корректировка за 09.07.2024 от того же поставщика. тоже видимо ошибочно. Как теперь исправить ошибку?
Самый простой вариант, если декабрь еще не закрыт, удалить строки руками, переформировать декларацию.
Корректировка поступления попадает в «Формирование записей книги покупок», если происходит корректировка поступления в сторону увеличения. В корректировке сторнируется старая сумма вычета, формированием принимается к вычету новая сумма.
Если 2024-й закрыт, датой обнаружения ошибки создайте «Операция — Сторно», подобрать документ «Формирование записей книги покупок», в проводках и регистрах удаляем все «правильные» строки, по ЮЛТЭК оставляем записи с минусом, на вкладке «НДС Покупки» установите запись доп. листа — «Да», корр. период — 4 квартал.
Т.к. получилось, что вычеты завышены, нужно будет подать уточненную декларацию.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
.
Добрый день!
Разобрались с вопросом или нужна еще помощь?
Добрый день! Поняла откуда ошибка подтянулась, при обмене между базами УКД выгрузилась некорректно. Так как год еще не закрыли, поправила УКД, в формирование записей книги покупок перезаполнила, строка с ошибкой ушла.
Сумма НДС к уплате стала меньше, не хотелось бы ее менять. Думаю убрать вычет из приходов, чтобы выйти на предыдущую сумму НДС. Это нужно через доп лист делать? Нашла еще ошибку в сводной справке по розничным продажам, хочу заодно скорректировать, тоже через доп.лист?
Да, за 4 кв. срок сдачи уже прошел, поэтому все исправления доп. листом отражаем. Сумма к уплате, если та же остается после исправлений, доплачивать ничего не нужно, декларацию уточненную отправляете.