Добрый день!
Ознакомились с инструкцией по отражению операций налогового агента по НДС.
Все понятно, когда один платеж поставщику. В нашем случае 2 платежки поставщику в разные даты в одном месяце. Соответственно оформляем 2 счет-фактуры выданные с типом Налоговый агент. В книгу продаж данные счет-фактуры попадают 2 строками. Как правильно отразить эту операцию в книге покупок? Также 2-мя строками нужно отражать?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ознакомьтесь с этим материалом
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Он по актуальному алгоритму.
Каждый СФ налогового агента — это отдельный документ. По каждому начисление НДС и потом вычет.
Акт на услуги при этом может быть один.
Что конкретно смущает в этом порядке отражения операций, в связи с чем возник вопрос, уточните, пожалуйста?
Смущает то, что клиент основанием для СФ налогового агента считает платеж, который был оплачен поставщику.
Так и есть. СФ НА заполняется на основании платежа поставщику — документ Списание с р/с.
В документе Операция по ЕНС по ссылке Сумма указано это Списание с р/с.
Спасибо!
У нас вот такая ситуация, оплата прошла еще в 2020 году, двумя платежами в разные месяцы, а в этом году в октябре было принято решение, что поставщик нам по данной оплате не может поставить новое оборудование, но в рамках данной оплаты будет консультировать по настройке текущего оборудования. Соответственно сейчас в октябре 2023 на основании оплат поставщику (2020 года) мы создаем два документа СФ налогового агента, их отражаем в октябре 2023 в книге продаж, вводим 1 документ Поступления услуги, но в книге покупок в октябре 2023 у нас получается 2 записи по 2 СФ налогового агента. Правильно мы получается всё делаем?
Надо по алгоритму отражения в 1С проверить, как и что делали.
Предполагаю, такой вариант нужен.
Был договор на поставку оборудования «№100 от 01.02.2020 ОС». Он имеет вид С поставщиком в 1С. Без аналитики про НА.
В октябре 2023 поняли, что это будут «услуги от иностранца».
Создаем договор «№100 от 01.02.2020 услуги» уже, как для налогового агента по НДС.
Делаем Корректировку долга и переносим аванс с одного вида договора на другой.
Дальше на основании корректировки долга выписываем СФ НА.
Идем в Банк и касса. Там открываем Счета-фактуры налогового агента.
Затем добавить запись вручную.
Не вижу оснований выписывать СФ на основании платежа 2020 — тогда не было оснований для операций НА.
Но это мое личное виденье конечно.
Дальше по технике, как здесь
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Если вы сделали как-то иначе, по суммам получили тот же результат. То не думаю, что имеет значение, сколько записей. Главное НДС НА исчислен, уплачен в полной мере и в срок. Принят к вычету в периоде, когда есть на это право.
При этом, если оплаты было две, СФ было два, поступление было одно. То видится, что записей в книге покупок и продаж должно быть по 2, по каждому СФ НА.