Надо ли сдавать Уведомление по ЕНП для налога на прибыль, НДС и транспортного налога с 2023

1. Здравствуйте!

   Прибыль, НДС и транспортный налог перечисляются в составе общей суммы ЕНП по срокам уплаты с 2023.
   По прибыли Уведомление нет, если вы не налоговый агент, например, при покупках услуг у иностранцев. Потому отчетность всегда раньше платежа и налоговая знает, какую сумму налога на прибыль вы перечислили.
   НДС — Уведомления нет, потому отчетность всегда раньше платежа в бюджет.

   По транспортному налогу нет отчетности. Поэтому нужно Уведомление, если у вас авансовые платежи есть по региональному законодательству.
   Подробнее
   Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года

   Дополнительно
   Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по сдаче отчетности
   Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
   Материал по теме ЕНС и ЕНП здесь.

   52

2. А с 2023 года будет один платеж по прибыли, вместо 2 п/п в РБ и ФБ?

   30

   1. Платеж один на все, что входит в ЕНП по соответствующему сроку уплаты. По общему правилу — это 28 число.
      До этого сдаем Уведомления или отчетность (декларации, расчеты) — по ним распределяют эту сумму.
      В ЕНП входят:
      налоги;
      авансы по налогам;
      сборы;
      страховые взносы;
      пени, штрафы, проценты.
      В ЕНП не входят:
      взносы ФСС НС и ПЗ;
      госпошлина, по которой судом не выдан исполнительный документ;
      НДФЛ иностранных граждан (ст. 227.1 НК РФ);
      На усмотрение плательщика могут входить или не входить:
      НПД;
      сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
      Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
      Реквизиты единые — финальную версию Приказа 107н с правилами заполнения платежек еще ждем, но общее понимание такое
      Появились образцы платежек по ЕНП, утверждена форма уведомления
      .

      36

3. Понятно, что платеж один ЕНП, а внутри у нас в бухгалтерии мы же будем распределять по конкретным КБК и счетам. А у Прибыли был один счет 68.02, но КБК — в РБ И ФБ.

   31

   1. Да, это все останется. Подробнее здесь, как ожидаем в 1С
      Первоочередные дела по годовой отчетности 2022 в 1С:Бухгалтерия

      Так работают в 1С на пилотном проекте с июля 2022, с 2023 практически также
      Единый налоговый платеж с июля 2022 в 1С

      Все субсчета 68 и 69 останутся. Начисления будет на них также, как и раньше.
      Потом суммы будут перенесенный на счет 68.90.

      34

4. У Вас в КАЛЕНДАРЕ БУХГАЛТЕРА НА I КВАРТАЛ 2023 ГОДА ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ получается, что с 2023 года, если мы сдаем декларацию по квартально, то п/п будут кажд/мес? В 2022 мы сдавали декларацию 1 раз в кв 25 числа и п/п 1 раз в кв 28 числа.

   31

   1. По платежам по налогу на прибыль изменений нет, все как было в 2022. Только все налоги собираются на 28 и платится один платеж. Не надо отдельные пп делать прибыль РБ, прибыль ФБ, НДС, имущ, транспортный налог, страховые взносы, НДФЛ… — одна платежка на все на общую сумму.

      По налогу на прибыль есть 3 варианта уплаты:
      -ежемесячная декларация по фактической прибыли и платежи каждый месяц;
      -квартальная декларация и платежи раз в квартал;
      -квартальная декларация и платежи раз в месяц, кто обязан авансы ежемесячные платить.

      То, что вы на скрине приводите — это у кого квартальная декларация и ежемесячные авансы.
      И если посмотрите календарь по уплате за 1 кв 22, то там все было абсолютно также для них.
      Календарь бухгалтера на I квартал 2023 года по уплате налогов, сборов
      Календарь бухгалтера на I квартал 2022 года по уплате налогов, сборов

      Если правильно понимаю, у вас вариант квартальная декларация и платежи раз в квартал. Ваша формулировка в календаре такая — «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2023». И она будет в календаре на 2 кв 2023, когда будет срок уплаты налога на прибыль за 1 кв 2023. Это апрель 2023.
      Аналогичный пример в календаре за 2 кв 2022 ниже
      Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по уплате налогов, сборов
      Там видите как раз все 3 варианта уплаты налога на прибыль (ежемесячный по фактической прибыль, ежемесячные авансы, ежеквартальные авансы).

      Это подробнее, какие варианты по прибыли есть
      Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
      .

      35

5. А Уведомления создаем всегда, но некоторые не отправляем?

   26

   1. Если вопрос по программе 1С Бухгалтерия, то там 2 варианта.

      Когда должны подать Уведомление, например, НДФЛ, страховые взносы, транспортный налог…, то создаем «Уведомление об исчисленных суммах налогов». Отправляем его в налоговую. Уведомление в 1С делает проводки и движения по регистрам ЕНС.

      Когда не должны подавать Уведомление, например, НДС, налог на прибыль…, то создаем «Операцию по ЕНС» (аналог Уведомления). Этот документ в налоговую не отправляем, но он делает нужные нам проводки и движения по регистрам ЕНС.

      По проводкам и регистрам ЕНС формируется общий результат расчетов с бюджетом по всем налогам и сборам для сверки с ИФНС.

      31

6. В скрин Плательщики налога на прибыль (ежеквартальная сдача декларации) где каждый месяц платится аванс.

   22

7. Приложение

   Есть те, кто сдает декларацию ежеквартально и платит налог на прибыль ежемесячно — это текст для них.
   Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль

   Пример календаря 1 кв 21, 1 кв 22 и 1 кв 23. В этой части ситуация одинаковая по каждому году.

   18

8. Приложение

   На примере 2 кв 21 и 2 кв 22. Так же будет во 2 кв 23 и там вы увидите свою ситуацию.
   Ваша формулировка «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2021», «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2022», «Уплата аванса по налогу на прибыль за I квартал 2023».
   И на этих скринах видны 3 варианта уплаты налога на прибыль.
   Изменений нет по уплате налога на прибыль, кроме того, что все налоги и взносы, которые входят в ЕНП перечисляются одной суммой, одной платежкой. Налог на прибыль входит в ЕНП.

   18

9. Спасибо

   14

Комментарии закрыты.