Налоговая «рекомендовала» снять входящий НДС за 4 кв. 2022 по конкретным УПД и соответственно заплатить налог в бюджет по данным уточненной декларации. Как правильно оформить (пошаговая инструкция) в 1с исправления для сдачи в ФНС Декларации по НДС, изменятся ли показатели баланса за 2022 год ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Если НДС не отражен в качестве вычета в книге покупок,
значит должен был быть включен в стоимость товаров или МПЗ.
Т.к. это ошибка прошлого года и отчетность уже сдана,
сначала проверьте, является ли данная ошибка существенной согласно вашей учетной политики.
Если ошибка несущественная, то исправьте ее в БУ в периоде обнаружения, отнесите суммы НДС, не учтенные в стоимости товаров (МПЗ) на счет 91 — прочие расходы.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ ошибка должна быть исправлена в том периоде, когда была допущена. Но если это не привело к занижению налога на прибыль (а такая ошибка не должна приводить к занижению налога), предоставление уточненной Декларации по налогу на прибыль — это право, а не обязанность налогоплательщика.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Пошаговый алгоритм для исправления книги покупок во вложении.