ФНС рекомендовала новые коды для декларации по НДС с 4 квартала 2022

Источник: Письмо ФНС от 22.12.2022 N СД-4-3/17394@

Информация для: плательщиков НДС

ФНС утвердила коды для отражения в декларации операций, недавно попавших в перечни освобожденных от НДС или облагаемых по нулевой ставке. Речь идет об операциях, внесенных в 164 НК РФ федеральными законами от 21.11.2022 N 443-ФЗ, от 04.11.2022 N 431-ФЗ, от 19.12.2022 N 523-ФЗ.

Напомним некоторые из них:

• освобождена от НДС безвозмездная помощь мобилизованным;
• ставка НДС 0% при соблюдении ряда условий применяется к:
  • поставкам товаров в пункт назначения на территории ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей;
  • услугам перевозки товаров автотранспортом, когда пункт отправления или пункт назначения находится на территории ЛНР, ДНР, Запорожской или Луганской области;
• другие.

Поскольку для таких «новоосвобожденных» операций кодов в Порядке заполнения декларации по НДС нет, ФНС предложила применять коды, специально разработанные для этих случаев.

Коды для операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, для Раздела 4 декларации:

• 1011460 — реализация товаров, которые не приведены в п. 2 ст. 164 НК РФ, по государственным (муниципальным) контрактам либо соглашениям, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ;
• 1011461 — реализация товаров, перечисленных в п. 2 ст. 164 НК РФ, по государственным (муниципальным) контрактам либо соглашениям, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ;
• 1011462 — реализация товаров, не приведенных в п. 2 ст. 164 НК РФ, по договорам, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ;
• 1011463 — реализация товаров не перечисленных в п. 2 ст. 164 НК РФ, по договорам, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ, с взаимозависимыми лицами;
• 1011464 — реализация товаров из п. 2 ст. 164 НК РФ по договорам, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ;
• 1011465 — реализация товаров из п. 2 ст. 164 НК РФ по договорам, указанным в пп. 20 п. 1 ст. 164 НК РФ, с взаимозависимыми лицами;
• 1011466 — реализация услуг по перевозке автотранспортными средствами, приведенных в пп. 21 п. 1 ст. 164 НК РФ;
• 1011467 — реализация услуг по перевозке автотранспортными средствами, предусмотренных пп. 21 п. 1 ст. 164 НК РФ, по операциям с взаимозависимыми лицами.

Коды для операций, не облагаемых НДС, для Раздела 7 декларации:

• 1011218 — передача имущества мобилизованным;
• 1011219 — уступка (переуступка) денежного требования кредитора;
• 1011220 — реализация работ (услуг) НКО;
• 1011222 — реализация услуг по доверительному управлению имуществом.

Все эти коды ФНС рекомендует применять до внесения изменений в Порядок заполнения декларации.

Сроки автоматизации в 1С Бухгалтерия предприятия здесь >>

См. также:

• Помощь мобилизованному сотруднику в 1С
• Какую ставку НДС применять при реализации новым субъектам РФ в 3-4 кварталах 2022?
• В новых субъектах РФ открылись российские налоговые отделения

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email