Как правильно ответить на Требование, если ошибка в номере одного счета-фактуры на два поступления. Нужно ли отправлять уточненку по НДС в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.97/10)

Добрый день. Приобретаем услуги, которые оформлены актами от 31.07 и 31.08. В оба документа подтянулась одна с/ф без номера на общую сумму двух актов. ИФНС прислала требование о том, что у поставщика нет такой с/ф. Как правильно на него ответить и надо ли подавать уточненку? Если да, то как сделать это технически через корректировку поступления?

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Ошибка не привела к занижению суммы налога — налогоплательщик может, но не обязан подавать уточненную декларацию (абз. 2 п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо ФНС от 23.10.2017 N ЕД-4-15/21345@). Направьте пояснения в электронной форме, указав в них правильные данные.

    Рекомендации ФНС по исправлению ошибки:

    Исправления осуществляются через дополнительный лист к книгам покупок и продаж и представление уточненки по НДС.

    По алгоритму 1С исправление счет-фактуры вносятся с помощью Дополнительного листа книги покупок:

    -зарегистрируйте «технический» исправительный счет-фактуру (ИСФ);
    -автоматически в Доп.листе книги покупок исправленного периода:
    -аннулируется запись с неправильными данными;
    -регистрируется СФ с правильными данными.

    Уточненная декларация по НДС в 1С будет сформирована автоматически:

    Раздел 8 в поле Ранее представленные сведения переключатель Актуальны;
    Приложение 1 к Разделу 8 переключатель Неактуальны;
    Раздел 3 данные не меняются.

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки в 1С

    Как исправить ошибку по регистрации одного счета-фактуры к двум накладным?

    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС

  2. Елена, добрый день. Т.е. я правильно понимаю, что я даю ответ — Пояснения к декларации по НДС ? Если да, то так не получается, т.к. в запросе указан 1 с/ф, и если я даю пояснения, то в них я могу указать тоже только 1 с/ф, а у меня д.б. 2. И как только я меняю сумму, мне выдается сообщение об изменении суммы НДС и необходимости сформировать уточненку.

  3. Спасибо за уточнение, Ольга!
    Да, у вас несколько нестандартная ситуация, т.к. 2 счета-фактуры.

    В вашем случае считаю оптимальным сдать уточненную декларацию. Составьте пояснения в произвольной форме. Опишите суть и причину ошибки. Укажите, что данная техническая ошибка не привела к занижению налога, подлежащего уплате в бюджет.

    Для исправления «технических» ошибок необходимо внести изменения в Книгу покупок или продаж, но т.к. период закрыт, то все изменения должны осуществляться через дополнительные листы:

    — не правильная запись аннулируется,
    — правильная запись добавляется.

    Подробнее в нашем материале:

    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС

    Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно

  4. Добрый день. А как технически отправить пояснение из программы — т.е. я просто формирую произвольное письмо? Ответ через пояснения к декларации по НДС вообще не использую?

  5. Ольга, вы отправили уточненную декларацию по НДС?

    Пояснения составляются в той форме, которую ИФНС запросил в требовании (п. 3, 6 ст. 88 НК РФ, приложение 4 к Приказу ФНС России от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628@).

    Со дня, следующего за днем отправки в налоговый орган квитанции о приеме Требования начинается пятидневный срок для представления пояснений или внесения соответствующих исправлений (абз. 1 п. 3 ст. 88).

    Если представили уточненную декларацию, то пояснения можно не представлять.

  6. Елена, добрый день. Я отправила уточненную декларацию. Но, в программе у меня в Требовании горит красным, что необходимо отправить ответ, иначе будет просрочка по сроку. Как быть? их требования создать ответ «Пакет с текстовыми пояснениями и доп. документами» или создать произвольное письмо?

  7. В Требование написано предоставить пояснения или внести соответствующие исправления

  8. Ольга, вы представили уточненную декларацию, следовательно внесли соответсвующие исправления. Можно дополнительно создать произвольное письмо, описать суть и причину ошибки. Укажите, что данная техническая ошибка не привела к занижению налога, подлежащего уплате в бюджет.

  9. Елена, добрый вечер. Я отправлю пояснения произвольным письмом. А что делать с краснотой по срокам в самом требовании?

  10. Ольга, у нас нет подключенной 1С-Отченость (
    Мы общий алгоритм знаем и по нему направить можем. Как выше пояснения дали.
    Но вот именно тонкости, здесь нужен специалист тех. поддержки 1С-Отчетность.

    Вот контакты
    8-800-700-86-68
    1С@astral.ru
    электронная форма

    Поделитесь потом, как все прошло.

  11. Елена, я созвонилась с Калугой. Сказали, что помимо уточненки, желательно отправлять пояснения. Но только не произвольным письмом, т.к. ИФНС его может не увидеть, а через ответ в Требовании — ответ «Пакет с текстовыми пояснениями и доп. документами»

  12. Спасибо, что поделились, Ольга.

    Подскажите, получилось сформировать ответ на Требование «Пакет с текстовыми пояснениями и доп. документами»?

  13. Да, сформировала и отправила. В него вложила только сопроводительное письмо

  14. Елена, спасибо большое за помощь.

  15. Рада, если смогла помочь!
    Обращайтесь, пожалуйста, снова!

Комментарии закрыты.