Здравствуйте. задавала уже вопрос. но что то не складывается.
У предприятия 1 на балансе Камаз стоимостью 1000,0 тыс руб., его внесли в уставный капитал предприятия 2 стоимостью 1947,5 тыс.руб. (согласно договора) в ноябре 2021 г.
камаз 2010 года остаточной стоимости нет, значит и не нужно восстанавливать НДС!?
сделала проводки
Дт 58,01 Кт 76,5 предприятие 2 — 1947,5
Дт 91,01 Кт 58,01 — 1947,5
продали долю:
Дт 76 Кт 91.01 признан прочий доход
Дт 91.02 Кт 58 списана первоначальная стоимость выбывающей доли.
налог на прибыль платить при продаже доли? получается затрат по этой сделке нет?
как правильно отразить операции в предприятии 1
1С — 8.3 (8.3.20.1674) обложение — ОСНО
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
дт 91,01 кт 99 будет вся сумма 1947500 налоговый актив?
Здравствуйте!
По ОС, передаваемому в уставный капитал, НДС восстановите пропорционально балансовой стоимости объекта, значит не надо.
Доход от продажи доли в уставном капитале уменьшается на (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ):
• цену приобретения этой доли;
• расходы, которые были связаны с ее приобретением и продажей;
• денежный вклад в имущество организации, долю в которой продаете.
Цена приобретения доли в вашем случае равна стоимости (для основных средств — остаточной стоимости) вносимого имущества по данным налогового учета. Стоимость определяется на дату перехода права собственности на имущество и включает в себя дополнительные расходы, которые связаны с его внесением в уставный капитал — услуги, нотариуса, оценщика и т.п. (п. 1 ст. 277 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.08.2017 N 03-03-06/1/55116);
спасибо — в голове сложилось.
получается если есть затраты на подготовку ОС к передаче, НДС выделять, но не ставить на возмещение, а включить в стоимость передачи так?
и затраты на подготовку пойдут на уменьшение дохода от сделки?
дт 91,01 кт 99 налоговый актив — эту проводку делать не нужно, т.к. все в одном периоде?
получается если есть затраты на подготовку ОС к передаче, НДС выделять, но не ставить на возмещение, а включить в стоимость передачи так? — считаю, что так
и затраты на подготовку пойдут на уменьшение дохода от сделки? — да
дт 91,01 кт 99 налоговый актив — эту проводку делать не нужно, т.к. все в одном периоде? — не поняла, зачем эта проводка, вы вручную ее делать хотите? Учет по ПБУ в программе ведется автоматически, если программа обнаружит разницы, ОНА и ОНО начисляются рег. операциями.
внесение в уставный капитал в предпр.2
Дт 76,05 (п2) Кт 60 120000 затраты по подготовке (предпр.2 на УСН)
Дт 91,02 Кт 01,09 0 нет остаточной стоимости
Дт 58,01 Кт 91,01 1827,5 урегулировано до согласованной цены
Дт 58,01 Кт 76,05 предпр.2 — 120000
реализация
Дт 76,05 Кт 91,01 1947500 покупатель
Дт 51 Кт 76,05 1947500 покупатель
Дт 91,02 Кт 58,01 1947500 стоимость доли
что не так? Кт 91,01 два раза — запуталась
Мы про какое предприятие сейчас говорим? Обсуждали отражение реализации приобретенной доли предприятия 1.
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
Личный кабинет
Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!
Если речь все про то же предприятие, то при передаче по Кт 91 должен быть признан прочий доход в виде разницы между стоимостью переданного основного средства, определенной независимым оценщиком, и балансовой стоимостью этого объекта. А второй раз при продаже доли.
Вопрос по передаче не задавали, изначально было про реализацию, как я поняла. По передаче смысл такой
Дебет 58 Кредит 76 — отражаете согласованную стоимость вклада в УК (включая доп. расходы).
И затем на 76 списываете расходы, остаточную стоимость (если ее нет, то на 91 счет относите доход по этой разнице остаточной стоимости и оценки). И так 76 закрывается.
Спасибо! это все об одном и том же
Ок, тоже немного запуталась 🙂
Здравствуйте!
Удалось разобраться? Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.