Добрый день! ООО на УСН доходы (6%) в 2022 году получила 100% предоплату по договору. Работу выполнили ну всю, налог по УСН за 2022 год с этой суммы оплатила полностью. В 2025 году произвела возврат остатка денежных средств. Налог по УСН за 2025 год уменьшила на сумму возврата. От ИФНС пришло требование о не доплате УСН. Могу я уменьшить налог по УСН на сумму возврата, т. к. это переходящая с прошлого года сумма? (Возврат суммы в течение одного периода (год) не уменьшает налоговую базу.)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН возврат суммы в разных налоговых периодах
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ИП УСН (доходы), возврат переплаты налога за прошлый год при отрицательном доходе и закрытии ИП в текущем году в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.127.49) Закрывается ИП, работающий на УСН "доходы" (6%). Доход за 2023г – 5000 руб (документ:…
- Уменьшение авансового платежа по УСН на взносы с превышения 300 тыс. руб. у ИП Добрый день! Подскажите, пожалуйста, имеет ли право ИП на УСН 6% без сотрудников уменьшить налог за 1 кв. 2022 года…
- Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы при отсрочке платежей в 1С Добрый день. Хочу уточнить. Ответ: 1. Да, можно, но только на взносы за 2022г. Есть информация на сайте ФНС Как…
- УСН доходы, порядок уменьшения налога на суммы страховых взносов в 2023 году в 1С Разъясните, пожалуйста, порядок уменьшения налога по УСН «Доходы» для ИП на суммы фиксированных страховых взносов в 2023 году с учетом…
Статьи по этой теме
- Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП - действует с 01.01.2023 Источник: Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ Информация для: ИП на УСН, ИП на ПСН Изменен порядок уменьшения налогов по…
- На 1%-ные взносы за 2024 год можно уменьшить УСН и ПСН как в 2024, так и в 2025 годах Источник: Письмо ФНС от 08.04.2024 N СД-4-3/4104@ Информация для: ИП на УСН и ПСН По 1%-ным взносам ИП, уплачиваемым с…
- Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? Видео:…
- Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…
Здравствуйте!
При возврате авансов на УСН доходы уменьшаются в периоде возврата (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Значит, авансы 2022 года, возвращенные в 2025 году, снижают налоговую базу и платежи по УСН за 2025 год (письмо Минфина от 22.06.2023 № 03-11-11/58153).
Возврат средств требует документального подтверждения – необходимых для установления факта, оснований и величины возвращаемой суммы (например, соглашение о расторжении договора, платежное поручение, письмо с просьбой о возврате) (Письмо от 24 мая 2010 г. N ШС-37-3/2356@)
Спасибо большое