Уплата налога фиксированной суммой

Индивидуальную консультацию запросил Юлия (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, налог — фиксированные взносы в ПФЛ уплачены больше, чем начислены (в списании и платежном поручении суммы по уплате больше, чем начислено по базе), вид обязательства: взносы, постоянная часть, но программа в расходы, уменьшающие налог усн берет на всю сумму: берет по начисленным, а не уплаченным. В чем может быть ошибка или каких-то настроек не хватает, подскажите, пжл

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. ИП, УСН (доходы), мес Декабрь 2021

  2. Добрый день!
    Правильно ли я поняла, что вы хотите зачесть переплату по налогу в ПФР за прошлый год в счет уплаты УСН за этот год?
    Если так, посмотрите, пожалуйста, материал

    Может ли ИП уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя, излишне уплаченных в прошлом году?
    .

  3. Оксана, доброе утро. Так понимаю, что механизм программы считает правильно, и никаких доп. настроек делать не нужно, только оформить либо возврат, либо учесть переплату?
    Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года
    Все правильно поняла?

  4. Да, вы поняли все верно)

     1

  5. И еще по этому же вопросу:
    «Индивидуальный предприниматель ­может уменьшить сумму налога при УСН на страховые взносы «за себя» при условии, что они в текущем году (пп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):
    исчислены;
    уплачены.»
    Налоги были уплачены в 2021г в декабре, а в статье написано условие — в этом году, как тогда поступить будет правильно?

    Это ни на что не повлияет — уплата в декабре 2021г, так же можно попробовать возврат/взаимозачет?

  6. Т.е. вы могли бы уменьшить уплату в 2021 году УСН, т.к. в 2021 году страх.взносы были начислены и уплачены.
    Поэтому сейчас вам нужно сделать сверку с налоговой и либо вернуть переплату, либо зачесть в счет других налогов.

     1

  7. Благодарю, поняла, попробуем применить данный вариант

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН доходы, задваиваются взносы к уплате в 1С Добрый день ! Подскажите за 9 месяцев программа формирует УСН , где берет взносы подлежащие уплате намного больше , чем…
  2. ИП УСН доходы, расчет УСН если сумма фиксированных взносов больше налога в 1С Добрый день. УСН ИП «Доходы». 1С делает начисление налога и к вычету берет такую же сумму, хотя фиксированных платежей было…
  3. Некорректные суммы по налогу на прибыль в рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет, если есть переплата с прошлых лет в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста, за весь 2023 г. все закрытия месяцев сделаны, декларация по налогу на прибыль сформирована, налог на…
  4. УСН доходы, налог неверно уменьшается на суммы больничного в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0.138.25. Расчет зарплаты ведется в ЗУП. За 1 кв. 2023 программа рассчитала верно налог УСН (доходы) и…

Статьи по этой теме

  1. Как уменьшить ПСН на страховые взносы: подробная инструкция от ФНС С 01.01.2021 в Налоговом кодексе появилась новая норма — п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ, которая разрешает ИП на ПСН…
  2. Особенности налоговой отчетности за 1 квартал 2025 г. с учетом обновления всех форм отчетности. Законодательный обзор Полная запись Разбивка записи по темам О чем был семинар НДС Налог на прибыль НДФЛ Страховые взносы Туристический налог Ответы…
  3. Как уменьшать налог на взносы при совмещении ПСН и УСН? Рассказывает Минфин ИП, совмещающие УСН-«доходы» и патентную деятельность, вправе уменьшить уплачиваемые налоги на взносы за себя и работников. В Письме Минфина РФ…
  4. Как ИП уменьшить налог по УСН при совмещении УСН (доходы) и ПСН? У ИП два вида деятельности. С мая 2019 по деятельности парикмахерские услуги он перешел на патент и там есть работник.…