Добрый день.
Прошу разъяснить, как настроить в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2601) расчет сумм уменьшающих усн.
Ситуация: в 4 кв 2020 года сотруднику было выплачено пособие по временной нетрудоспособности, образовалась переплата 24 544,42 руб из них за счет работодателя 2251,89.
Весь 2021 год идет уменьшение УСН на начисленные взносы в ФСС, в общей сумме уменьшение составило 16001,56.
Учет расчетов с персоналом — по каждому сотруднику.
Согласно подпункта 2 пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Налог при УСН можно уменьшить не более чем на 50% на первые три дня больничных, которые выплачивают за счет работодателя.
Как настроить корректное уменьшение налога?
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Мария!
Уточните у вас УСН доходы или УСН доходы минус расходы?
Зарплату рассчитываете в ЗУП или в Бухгалтерия? Приведите скрин О программе.
В каком году перешли на прямые выплаты из ФСС? Приведите скрин Расчет больничного листа.
Материал по теме: Пособие по временной нетрудоспособности при прямых выплатах ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Прямые выплаты пособий из ФСС в 1С:Бухгалтерия .
Добрый день
Ответ будет?
УСН доходы
Зарплата рассчитывается в Бухгалтерии
Перешли на прямые выплаты в 2021г
Здравствуйте, Мария!
В 2020 г. у Вас была зачетная система с ФСС, поэтому налог на УСН можно было уменьшить на все дни больничного. С 2021 г. перешли на прямые выплаты, следовательно, УСН можно уменьшить только на 3 дня больничного листа, выплаченных за счёт работодателя.
Правильно понимаю, что в 2020 г. образовалась переплата за счет выплаченных больничных.
На эту переплату уменьшается налог УСН за 2021г.?
Приведите скрит ОСВ по счету 69.01 за 2020 г. и 2021 г. с разбивкой по месяцам.
На эту переплату уменьшается налог УСН за 2021г.?
Да все верно.
Здравствуйте, Мария!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Переплата по больничному листу образовалась в 2020 г., когда была зачетная система. Данную переплату нельзя учесть при расчете налога УСН за 2021 г. при прямых выплатах.
Организации необходимо обраться в территориальное отделение ФСС за возмещением понесенных расходов.
(решения АС г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.11.2020 по делу N А56-56870/2020). В решении говорится о зачете взносов, считаю, что при расчете УСН надо придерживаться такого же принципа.
Вопрос был — Как настроить корректное уменьшение налога?
то есть что нужно настроить в программе, чтобы переплата не уменьшала налог.
Не получается воспроизвести ситуацию в тестовой базе.
Вышлите скрин Настройка учета зарплаты, скрин Расчета расходов, уменьшающих налог УСН за 1 кв. 2021 г.
Сформируйте универсальный отчет по регистру накопления -Расходы при УСН. Сделайте отбор по больничным листам за 2020 г.
Правильно понимаю, что зарплата ведется ЗУП?
В Справке-расчет расходов, уменьшающих налог УСН за 1 кв. 2021 г., не увидела уменьшение на переплату больничного листа. У вас в расходах отражена уплата в ФСС от НС и ПЗ.
Правильно понимаю, что зарплата ведется ЗУП?
— нет
прикладывала скрин о программе (см выше)
В Справке-расчет расходов, уменьшающих налог УСН за 1 кв. 2021 г., не увидела уменьшение на переплату больничного листа. У вас в расходах отражена уплата в ФСС от НС и ПЗ.
— посмотрите внимательнее идет уменьшение на сумму начисленных (а не уплаченных) взносов в ФСС, и документ расчетов стоит — начисление зарплаты
Приложение
Приведите скрин Настройки учета зарплаты раздел Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты откройте гиперссылку.
У вас в настройках указано, что Выплата больничных — Выполняется страхователем (организацией). Поэтому переплата и учитывается при расчете УСН.
Так как вы с 2021 г. перешли на прямые выплаты необходимо указать в настройках зарплаты Выплата больничных — Передана в ФСС с 01.01.2021 г.
В этом случае переплата по БЛ не будет учитываться при расчете налога УСН.
Спасибо
Добрый день.
В настройках учета зарплаты выбрала выплату больничных — Передана в ФСС с 01.01.2021г
перезакрыла весь 2021 год
результата нет — все так же идет уменьшение усн за счет переплаты
что еще нужно исправить?
Здравствуйте, Мария!
Попробуйте на КОПИИ базы не просто перезакрыть 2021г., а помесячно перезаполнить документ Начисление зарплаты, Ведомость в банк и документ выплаты зарплаты. А лучше удалить все документы по начислению и выплате зарплаты и создать заново.
удалила, создала новые начисления и выплаты, закрыла 1 кв 2021г — безрезультатно
Создала операцию вручную Д68.10К69.01 на общую сумму задолженности фсс и запись книги доходов и расходов — раздел расходы с минусом на ту же сумму. Все 01.01.2021г.
Да, можно корректировать КУДиР с помощью документа Запись книги доходов и расходов УСН.