Войти в кабинетДобрый день! ИП на УСН доходы был с 01.01.22 по 21.01.22 , далее патент. Стоимость патента составила 4123 оплатить до 24.04.22, 8245 оплатить до 31.12.22 Страховые взносы до 31.03.22 года оплачены в сумме 10846 руб . Доход на УСН составил 83000 руб. налог от суммы дохода на УСн составляет 4980 руб. Доход от патента составил 1724 206 руб .Может ли ИП уменьшить и патент и Усн на страховые взносы до нуля. или же нужно пропорционально дохода разделить страховые взносы?
Скрин прилагаю
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
При совмещении УСН (доходы) и ПСН, взносы учитываются в следующем порядке (п. 8 ст. 346.18 НК РФ, п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ, п. 6 ст. 346.53 НК РФ, Письма Минфина от 25.02.2021 N 03-11-11/13087, от 29.12.2020 N 03-11-03/4/116148):
-если нет работников, можно уменьшить полностью налог на ПСН и на УСН на соответствующие доли фиксированных взносов (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
В программе 1С при совмещении ПСН и УСН, расходы (в т. ч. страховые взносы) распределяются согласно законодательству пропорционально доходам. Расчет делается при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН). Настроек по выбору налога, который будет уменьшен на взносы, нет.
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН?
При моделировании задачи, ошибок в базе не обнаружила. Расходы по взносам распределились пропорционально доходам по УСН и ПСН.
У вас в закрытии месяца в рег.операции видно, что Доля ПНС составила 0,9514.
Перейдите в Закрытие месяца и проверьте Операциии — Расходы уменьшающие налог УСН/ПСН.
Добрый день! Если УСН применяли до 21.01.22 , а потом патент, страховые взносы будут распределяться до конца года? Программа их распределят до конца года, но разве это верно , если доход по УСН получили только в 1 квартале?
Страховые взносы должны быть распределены только в 1 кв., далее доходов по УСН у вас нет.
При моделировании примера, база отработала корректно.
Попробуйте перепровести год с самого начала.
Переходите в закрытие месяца Январь—Отменить закрытие месяца—Выполнить закрытие месяца.
Так по каждому месяцу до конца года.
Еще выполните:
Создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
Тестирование базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
Очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
Проверьте как распределаются взносы, напишите о результате.
получается , что некорректно программа распределяет взносы до конца квартала. В чем может быть ошибка?
База находится в облаке , но опять же вопрос почему только 1 кв. Как программа поймет , что нужно брать доход не в целом за год, может все таки какие то настройки нужно сделать?
Еще такой момент ИП платил взносы каждый месяц, Наверное все таки программа верно делает , что распределяет взносы каждый квартал, Если бы Ип заплатил полностью всю сумму в конце года, то и распределение было бы также как программа сейчас считает. Она берет весть доход по патенту и весть доход по УСН , и выводит долю дохода по каждой системе налогообложения. А так как взносы были оплачены каждый месяц на всей суммой за год , вот программа и уменьшает УСН каждый квартал в доли фиксированных взносов приходящихся на УСН? Или я неверно рассуждаю?
Программа видит, что доход по УСН только в 1кв, поэтому и распределяет оплаченные взносы пропорционально выручки.
В программе при совмещении ПСН и УСН, расходы (в т. ч. страховые взносы) распределяются пропорционально доходам. Расчет делается при закрытии последнего месяца квартала (Операции — Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН и ПСН).
Я понимаю так, если у вас нет доходов по УСН за 2-4кв, то страховые взносы уменьшают ПСН.
Но программа в течении года распределяет. Мы же могли в декабре оплатить , и программа соответственно в декабре бы распредели пропорционально доходам верно же? Поэтому и сейчас она верно распределяет каждый квартал независимо были ли доходы кроме 1 кв. Или программа неверно делает?
Вы могли оплатить в декабре.
Но доходы по УСН у вас были только в 1кв., поэтому расходы по страховым взносам распределятся пропорционально доходам за весь год.
Т.е., например по УСН было 10% дохода от общей выручки за год, по ПСН 90%. Страховые взносы распределятся в таких же пропорциях.
Сейчас страховые взносы у вас пропорционально доходов разделены?
Добрый день! Я не могу понять все таки нужно страховые взносы делить пропорционально за год или за квартал. Программа распределяет в течении каждого квартала. В нашем случае взносы платились каждый месяц. поэтому и программа делит пропорциональна делит каждый квартал .Вы пишите, что только в 1 квартале программа должно поделить , а дальше страховые должны уменьшать патент, Но если бы была ситуация , что взносы были бы оплачены в декабре. то программа их бы разделила пропорционально дохода за год?
В общем сумму по страховым взносам будет разделена пропорционально доходам за год. Но по квартатально. Т.е. в 1кв, если доход на ПСН, то уменьшение ПСН. Во в 2кв, если только доход УСН, то уменьшит УСН.
В конце года скорей всего программа должна откорректировать уплату взносов пропорциалнально доходам.
Если бы все заплатили в декабре, тогда бы пропорционально доходам за год сразу программа рассчитала.
Добрый день! Т.е. программа верно распределяет страховые взносы по квартально , несмотря на то что доход по усн был только в январе?
Считаю, что если не было дохода во втором-четвертом квартале, то распределений страховых вносов на УСН быть не должно. Так как пропорционально доходам сумма была распределена в первом квартале.
как заставить программу не распределять ?
Повторила пример в новой базе.
Если нет дохода по УСН, то все расходы за квартал распределяются на ПСН, т.е. пропорционально доходам, как заложено программой. Это мы видим из Закрытия месяца, операция Расчет расходов, уменьшающих налоги УСН,ПСН.
Если потом сформировать КУДиР, Раздел IV- там ежеквартально программа отражает уменьшение налога. Сумма по каждому кварталу одинаковые, но Итог — сумма равная первому кварталу. Получается , что из квартала в квартал сумма просто повторяется как нарастающий итог.
Может быть вы это и имели ввиду?
Такое распределение изменять не надо.
Если у вас иначе, пришлите скрин, где вы видите, что программа отражает.
Сейчас провела повторно закрытие месяца и программа только в 1 квартале уменьшила.
Но опять вопрос возможно ли распределение сделать в отношении всей суммы уплаченных страховых взносов. главбух ответил , что мы вправе закрепить в учетной политике распределение взносов
ИП, который совмещает упрощенку с патентом, кроме общих положений и правил учета при объекте «доходы» или «доходы минус расходы», обязан предусмотреть в учетной политике по налоговому учету методику раздельного учета доходов и расходов (п. 8 ст. 346.18 НК). Расходы, которые можно отнести к виду деятельности, учитываются обособленно. Общие расходы распределяют пропорционально доходам от разных видов деятельности. Как считать долю доходов от вида деятельности, ИП определяет самостоятельно.
Расходы по каждому виду деятельности считайте одним из трех вариантов:
долю доходов от каждого вида деятельности за месяц умножают на общие расходы и взносы за месяц;
долю доходов от каждого вида деятельности нарастающим итогом с начала года умножают на общие расходы и взносы за месяц;
долю доходов от каждого вида деятельности нарастающим итогом с начала года умножают на общие расходы и взносы нарастающим итогом с начала года.
И второй вопрос Возможно ли УСН вообще не уменьшать , а только патент , но как это сделать в программе?
Возможно ли распределение сделать в отношении всей суммы уплаченных страховых взносов — если нет работников, можно уменьшить полностью налог на ПСН и на УСН на соответствующие доли фиксированных взносов (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
Возможно ли УСН вообще не уменьшать , а только патент , но как это сделать в программе?— в программе это не автоматизировано. Настроек по выбору налога, который будет уменьшен на взносы, нет.