Добрый день! Работаем в 1С Бухгалтерия ПРОФ, релиз 3.0.131.34, мы — ООО на УСН — доходы. Смотрели семинары по декларации УСН, но там рассматривались примеры на ИП, как им подать заявление о зачете страховых взносов, чтобы уменьшить налог УСН. Мы декларацию УСН за 2022 год уже отправили, уменьшив налог УСН на страховые взносы за 2 квартал 2022 года, уплаченные нами в 2022 году досрочно.
В информационном письме из ФНС видим, что досрочные взносы за 2 квартал 2022 год входят в положительное сальдо ЕНС. Поясните все-таки, пожалуйста, нужно ли ООО отправлять в ФНС Заявление о зачете этих страховых взносов за 2 квартал 2022, уплаченных досрочно и входящих на данный момент ЕНС. Если нужно, то по какой форме и где в 1С Бухгалтерии это можно увидеть. Можем ли мы отправить это Заявление после сдачи декларации УСН? С уважением, Ольга.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В каком информационном сообщении видите — которое прислали в окт-ноябре 2022 или сейчас получили актуальную информацию в 2023.
В декабре 2022 были приняты правки по ЕНС и в т.ч по СВ — этой информации не было в окт-нояб и она не учитывалась в инф. сообщении в 2022.
Если речь про Постановление № 776, то наше мнение такое
Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
Можно еще дополнительно проконсультироваться у налоговиков по горячей линии ФНС 8 800-222-2222.
Видим в информационном сообщении, которое прислали в окт-ноябре 2022. Хотим в таком случае отправить Заявление, подскажите, пожалуйста, какую форму и где его можно увидеть в 1С. Если в 1С нет, постараемся заполнить в Контуре.
По горячей линии невозможно узнать никакую информацию — автоответчик включают и все.
Это заявление в 1С можем направить в налоговую или это не то?
Форма по КНД 1150057 в формате 5.04
«Заявление
о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо
единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых
взносов и (или) налогового агента».
Высылаем информационное сообщение, где присутствуют страховые взносы в разделе: Обязательства с не наступившим сроком уплаты.
В декабре 2022 внесли правки в НК РФ, которые поменяли учет досрочно уплаченных в 2022 страховых взносов.
Пользоваться инф. сообщением о сальдо ЕНС от окт-нояб 2022 нельзя. Оно не учитывает изменения НК РФ от декабря 2022.
Полагаю, что Заявление не требуется т.к вся информация есть в платежках в 2022. Эти суммы зарезервированы за СВ и будут ждать срока уплаты. Но важно, чтобы до этого момента было положительное сальдо ЕНС.
Если все равно есть желание отправить Заявление о зачете переплаты с учетом этого материала,
Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
то да, это Форма по КНД 1150057 в формате 5.04
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Про зарезервированные суммы подробнее здесь
ЕНС 2023: как платить налоги и сдавать отчеты — методичка от налоговиков
.
Добрый день! Спасибо большое, все понятно. С уважением, Ольга.