УСН доходы, налог не уменьшается на страховые взносы, уплаченные досрочно в последний день квартала в 1С

1. Добрый день! Принятие к расходам страховых взносов происходит при проведении регламентной операции «Зачет аванса по единому налоговому счету», при этом, признание расходов происходит по сроку уплаты — 28 число месяца, следующего за отчетным. Т.е. страховые взносы за март будут признаны в апреле.

2. у нас ведь в налоговом кодексе не поменялось уменьшение налога при УСН Доходы?
   разве не уменьшает налог на УСН, если страх.взносы начислены и уплачены?
   вы не уточните по существу вопроса в разрезе налогового кодекса, а не по регламентным операциям в 1с?

3. Добрый день! В связи с введением ЕНП в учете УСН произошли изменения:

   «Теперь страховые взносы признаются уплаченными на дату, когда ЕНП зачитывается в счет их уплаты.

   Зачет ЕНП выполняется регламентной операцией при закрытии месяца при условии наличия средств на едином налоговом счете, по сроку уплаты — 28 число месяца, следующего за отчетным.

   Только признанные уплаченными взносы уменьшают налог УСН с объектом «доходы», учитываются в расходах при объекте «доходы минус расходы»»

4. Дополнительно высылаю публикации —
   Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
   Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С

   Раньше, до 2023 года, в платежке было указано, какие налоги мы перечисляем и факт уплаты регистрировался при проведении документа «Списание с расчетного счета» .
   Но сейчас мы формируем платежку по ЕНП общей суммой и регистрации уплаты именно страховых взносов в этот момент не происходит. Поэтому появилась новая операция, которая регистрирует именно факт уплаты страховых взносов, т.е. зачет сумму в уплату страховых взносов с ЕНС.

   Обсудили здесь
   Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
   .

5. спасибо
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.