Учёт курсовых разниц, если вернулся платеж по займу в у.е. в 2022 в 1С

Вопрос задал Елена Г. на странице Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С (архив)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Был осуществлён валютный перевод. Образовалась отрицательная курсовая разница. Позже платёж вернул банк-корреспондент. Можем ли мы принять отрицательную курсовую разницу по этому переводу для налога на прибыль.

У нас есть займы в условных единицах выраженные в иностранной валюте. На 31 число образовалась положительная курсовая разница. Принимаем ли мы ее для налога на прибыль или переносим?

Бухгалтерия 3.0 ОСНО

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!
    Изменения по 67-ФЗ в НУ касаются в 2022 положительных курсовых разниц.
    Они включаются во внереализационные доходы только на дату погашения (в т.ч. частичного) задолженности.
    Изменения касаются счетов 60, 62, 66, 67, 71, 76.
    Переоценки по счету 52 — не касается.
    Отрицательные разницы по такому же принципу будут учитываться с 2023. Сейчас по отрицательным все как обычно учитывается.
    И так до конца 2024.
    Чтобы операции были корректно отражены в учете надо установить обновление 3.0.110.29 — принципиально.
    Провести любой документ января 22.
    Операции — Закрытие месяца — Отменить Закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить Закрытие месяца.
    Так по март включительно.
    Апрель просто перепровести документы для восстановления хронологии.
    Подробнее здесь в блоке
    КЛЮЧЕВЫЕ МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ 2022 — Признание курсовых разниц в момент погашения задолженности в 1с
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С
    Процесс автоматизирован в 1С. Выполните, пожалуйста, рекомендации выше и проверьте результат.

Комментарии закрыты.