Организация — СМСП, на ОСНО, занимается:
— выполнением подрядных работ, в некоторых случаях с привлечением субподрядчиков. Субподрядчики иногда выполняют весь комплекс работ по договору и мы их целиком реализуем, а иногда только часть работ из общего комплекса;
— перепродажа товаров — затраты на доставку товаров от поставщиков отсутствуют;
— производства нет.
Прежние настройки учета затрат в УП на 2025 год и ранее (см. прикрепленный файл) остались от предыдущего бухгалтера. Считаю, что они не совсем подходят для УП на 2026 год с учетом специфики деятельности нашей организации + руководитель теперь хочет видеть затраты в разрезе каждого договора подряда.
Перечитав много полезных статей Бухэксперта по настройкам запуталась — сбивает с толку, что у нас работы — а в статьях в основном примеры на товарах.
Прикрепляю свой вариант настроек учета затрат в УП на 2026 год (см. прикрепленный файл на 2026 год).
В связи с этим следующие вопросы:
1) Достаточны ли настройки УП в моем варианте с учетом нашей специфики деятельности, описанной выше?
2) Насколько необходима нам детализация учета затрат до продукции? Я так понимаю Продукция=Номенклатура?
2) Для анализа затрат по договорам у нас будет Каждый новый договор=Новая номенклатурная группа? В статья пишут о нежелательности большого количества номенклатурных групп.
3) Номенклатура (услуги), которые мы покупаем у Субподрядчика и Номенклатура (услуги), которые мы реализуем Заказчику должны быть одинаковыми в случае, если мы целиком перепродаем работу?
4) Если реализуемые работы выполняем совместно тогда такая схема: НГ (Договор)= Номенклатура (Услуги наши)+Номенклатура (Услуги Субподрядчика)?
5) Обязательно ли указывать состав НГ в нашем случае? И какие последствия в учете если не укажешь?
6) НГ в учетной политике по налогу на прибыль нам необходимо указывать НГ (Договоры)? У нас договоры появляются в течение всего года — нужно каждый раз вносить изменения в УП? Что будет, если не указать эти НГ? В предыдущей УП по налогу на прибыль этот раздел не заполнен, номенклатурные группы не велись, но строка 011 прил.1 к Листу 02 Декларации заполняется.
Ранее работала в другой организации, где учет велся в другом сервисе, более простом чем 1С -пытаюсь разобраться. Учет в данной организации ведется на ПРОФ 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859).
Заранее благодарю.
Добрый день, Людмила.
Номенклатурная группа (НГ) указывается обязательно!
Справочник Номенклатурные группы в 1С
Если затраты нужно распределить на несколько номенклатурных групп, используйте счет 25.
Здесь небольшая подсказка по отражению затрат для корректного распределения
Чек-лист по определению счета учета производственных затрат в 1С
Если вы будете анализировать доходы и расходы по договорам, где НГ = договор, то детализация затрат до Продукции вам не нужна.
Насчет «Номенклатура (услуги), которые мы покупаем у Субподрядчика и Номенклатура (услуги), которые мы реализуем Заказчику должны быть одинаковыми в случае, если мы целиком перепродаем работу»
У вас детализация по Продукции не ведется, и это не материальные затраты, то вы можете использовать одну и ту же номенклатуру. Главное самим не запутаться.
Но если это материалы, то тут обязательно разделять, если ведете Учет МПЗ — по средней, иначе не соберете себестоимость по отдельности.
Для правильного отражения в декларации по налогу на прибыль выручка по реализации собственной продукции и работ/услуг отразилась в Листе 02 Приложение N 1 по стр. 011 «… выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» необходимо:
• для продукции — номенклатурную группу, по которой прошла реализация, занести в Номенклатурные группы реализации продукции, услуг в настройках Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль
• для услуг/работ — это делать не обязательно, они автоматически попадают в эту строку
Но я все равно рекомендую их вносить. Сегодня автоматически, завтра кто знает.
Насчет вопроса «Если реализуемые работы выполняем совместно тогда такая схема: НГ (Договор)= Номенклатура (Услуги наши)+Номенклатура (Услуги Субподрядчика)?»
Не совсем поняла, что имеете в ввиду.
У вас все затраты по договору должны отражаться по Дт 20 НГ = Договор, если это субподрядные работы, то документ Поступление (акт, накладная, УПД) и Дт 20.01
Реализация по договору заказчику, выбираете эту же НГ.
Насчет настроек УП.
У вас нет детализации до Продукции, поэтому распределения затрат по услугам у вас не будет. Сейчас у вас установлено по выручке от услуг.
Насчет остальных настроек ничего сказать не могу, рекомендую в копии базы сделать несколько договоров и проверить все лит ложится или нужны дополнительные счета, как например счет 25.
Здравствуйте, Светлана.
По вопросу №3 я опиралась на статью Выполнение работ по монтажу оборудования с помощью субподрядчика в 1С
В примере в Реализации Номенклатура (наша) = Номенклатура (Субподрядчика) приобретенная для выполнения работ, причем она идет в примере как Материальные затраты. Для какой ситуации этот пример? Или он уже не актуален?
(С)»Для правильного отражения в декларации по налогу на прибыль выручка по реализации собственной продукции и работ/услуг отразилась в Листе 02 Приложение N 1 по стр. 011 «… выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства» необходимо:
• для продукции — номенклатурную группу, по которой прошла реализация, занести в Номенклатурные группы реализации продукции, услуг в настройках Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль
• для услуг/работ — это делать не обязательно, они автоматически попадают в эту строку
Но я все равно рекомендую их вносить. Сегодня автоматически, завтра кто знает.»
В Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
по ссылке «Ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг» и говорится , что по работам/услугам нужно вносить. Правильно ли я поняла, что данный раздел будет дублировать мой Справочник НГ?
(С)»Насчет вопроса «Если реализуемые работы выполняем совместно тогда такая схема: НГ (Договор)= Номенклатура (Услуги наши)+Номенклатура (Услуги Субподрядчика)?»
Не совсем поняла, что имеете в ввиду»
Я подразумевала, что в состав НГ (договор) будет включаться две номенклатуры: наши услуги, которые мы реализуем и услуги нашего субподрядчика по этим работам (это Материальные затраты)? На что влияет состав НГ по работам/услугам? В статье говорится, что можно не заполнять состав.
Статья относительно актуальная. Только надо понимать, что варианты отражения затрат могут быть разные под разные ситуации, раньше настроек было меньше.
Использовать одну и ту же номенклатуру для услуг можно. К материальным затратам они отнесены по пп. 6 п. 1 ст. 254 НК.
Если я правильно поняла ваш пункт, то вы имеете ввиду, что вы по счету 20 НГ1 будете отражать затраты на субподрядные работы с Номенклатурой 1 и потом будете делать реализацию услуг по этой же Номенклатуре 1 и НГ 1, так можно. Также можно дополнительно отразить иные затраты по НГ1.
Меня больше смутила именно формула ваша — «НГ (Договор)= Номенклатура (Услуги наши)+Номенклатура (Услуги Субподрядчика)»
Состав Номенклатурных групп заполняется исключительно для удобства, если он заполнен, тогда Номенклатурная группа автоматически заполняется в документах при выборе Номенклатуры, но ее можно будет изменить вручную.
Да, ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг у вас будет дублироваться со справочником Номенклатурные группы, если вы не перепродаете покупные товары