Добрый день!
Организация (УСН 15%) предоставляет услуги по ремонту газового оборудования.
Но услуги оказываются фактически не сотрудниками организации, а ИП с которыми заключен агентский договор.
ИП после оказания услуги получают оплату от розничного потребителя:
— наличными: часть инкассируют средства на расчетный счет Общества через Сбер само инкассацию, часть (их вознаграждение удерживают).
— безналичными – через эквайринг средства поступают на расч. счет.
В конце месяца поступает отчет от ИП-агентов, в котором указывают сумму оказанных услуг, комиссию.
Какие проводки и какие документы в 1С использовать:
1. Поступление наличных (сведения из ОФД) Дт. 50 Кт. 91.02.1 – Документ в 1С Поступление наличных (Вид операции: прочий приход)
2. Выдача наличных для само инкассацияя Дт 57.01 Кт 50 — Документ в 1С Выдача наличных (Вид операции: взнос наличными в банк)
3. Взнос наличных на расч. счет Дт 51 Кт 57.1 – Документ в 1С Поступление на расч. счет (Вид операции: инкассация)
4. Поступление по эквайрингу Дт 51 Кт. 57.3 Документ в 1С Поступление на расч. счет (Вид операции: поступление по платежным картам)
5. Какой документ использовать, чтобы отразить отчет о продажах агента и указать в нем, что средства частично поступили на расч. счет через эквайринг, через само инкассацию, и комиссия была удержана из наличной выручки?
Заранее спасибо!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.103.21)
Добрый день!
Для оформления хоз операций через агента, т.е. Ваша организация выступает принципалом, необходимо из меню Главное -Функциональность на закладке Комиссионная торговля включить флажки.
Если Ваша организация выступает как Комитент (Принципал)
1. Оформляем Отчет Комиссионера (агента) о продажах (меню Продажи- Отчеты комиссионеров о продажах)
Закладка Главное Указываем агента, договор с видом «С комиссионером (агентом) на продажу»
Поле комиссионное вознаграждение
Указываем из списка способ расчета. Если выбрано «Процент от суммы продажи», то поле « % вознаграждения» указываем
Обратим внимание на поле «Комиссионное вознаграждение» -удержано из выручки
Закладка Реализация заполняем по кнопке Добавить
Верхняя часть-информация о Покупателе общая сума выручки;
Нижняя часть – услуги
На закладке Денежные средства указывается по датам поступление платежей, покупатель и суммы оплат.
После проведения документ формирует проводки, где на счете 60 отражается задолженность перед агентом – агентское вознаграждение
Если в документе стоит флажок Комиссионное вознаграждение» удержано из выручки, то сразу же формируется проводка отнесения агентского вознаграждения на счет затрат.
Так же сформирована проводка 62-90.01 выручка от реализации услуг, при анализе 62 счета будет видна задолженность агента перед Вашей компанией за минусом вознаграждения, т.е. информация о средствах, полученных от покупателей за услуги принципала на основании отчета агента
2. Поступление денежных средств от агента.
На основании документа «Отчет Комиссионера (агента) о продажах» можно сформировать поступление наличных от агента, т. е . Приходный кассовый ордер» и вид операции — Оплата от покупателя. Таким образом погашается задолженность агента перед принципалом.
Аналогичный вид операции указываем при поступлении безналичных денежных средств.
Если Вы оформляете операцию от лица Агента, то
1. Оформляем услуги покупателям. Через документ «Отчет о розничных продажах» (меню Продажи- Розничные продажи)
Заполняем закладку Агентские услуги. Указываем контрагента- принципала от имени которого оказываем услуги; договор с видом -С комитентом (принципалом) на продажу;
Формирует проводки
Дт 62.Р — Кт 76.09
ДТ57.03- Кт62.Р
Дт 50.01- Кт 62.Р
Т.е две последние проводки, если денежные средства частично поступили по эквайрингу, частично наличный расчет.
2. Поступление на расчетный счет по эквайрингу Банк и Касса
Вид операции -Поступление по платежным картам
Формируется проводка Дт 51 Кт 57.03
3. На основании Отчета о розничных продажах формируем Приходный кассовый ордер с видом операции Розничная выручка. Документ не формирует проводок, а является основанием для формиравания Кассовой книги
4. Инкассация.
Расходный кассовый ордер с видом операции – Инкассация
Поступление на расчетный счет
5. Отчеты комитентам (меню Покупки) Создаем Отчет с видом Отчет о продажах
Заполнение выше рассматривали. Обратить внимание на Закладку Расчеты, при помощи флага можно удержать вознаграждение из выручки комитента.
6. ОБСВ по 76.09 Покажет задолженность перед принципалом
Добрый день! Прошу уточнений по данному пункту
2. Поступление денежных средств от агента.
На основании документа «Отчет Комиссионера (агента) о продажах» можно сформировать поступление наличных от агента, т. е . Приходный кассовый ордер» и вид операции — Оплата от покупателя. Таким образом погашается задолженность агента перед принципалом.
Аналогичный вид операции указываем при поступлении безналичных денежных средств.
Наличные средства инкасируются ИП (агентами) сразу получения от покупателя (ежедневно) но без вознаграждения и ДО поступления отчета принципалу. Каким документом (проводки) отразить, что деньги поступили (чек пробит), далее деньги выданы ИП, чтобы их потом инкасировать в банк.
При безналичной оплате оплата целиком поступает на расч. счет (какие проводки указать в Списании с расчетного счета)?
Прошу описывать ситуацию только для принципала.
Добрый день!
Принципал — Организация (УСН 15 %). Агент (Комиссионер) ИП -оказывает услуги от имени Организации.
Правильно понимаю.
Ваша позиция- Организация — принципал?
1. Денежные средства, за оказанные услуги ИП (агентом) поступают только? в кассу ИП (агента), т.е. он наличные передает в Организацию-принципалу каким образом, Вы написали икассируются, опишите, пожалуйста.
2. Вознаграждение ИП-агенту Организация -принципал оплачивает каким образом.
Жду обратной связи.
Добрый день!
Принципал — Организация (УСН 15 %) — ВЕРНО.
Агент (Комиссионер) ИП -оказывает услуги от имени Организации. — ВЕРНО
Ваша позиция- Организация — принципал? – ВЕРНО
Услуга все время оказывается одна и та же.
Вопрос 1. Денежные средства, за оказанные услуги ИП (агентом) поступают только? в кассу ИП (агента), т.е. он наличные передает в Организацию-принципалу каким образом, Вы написали икассируются, опишите, пожалуйста.
Ответ: Поступление ден. средств происходит двумя способами:
Способ 1. Клиент отдает наличные ИП (агенту), ИП (агент) пробивает чек на ККТ Организации (принципала). Далее ВСЕ наличные средства инкасируются в банк на счет Организации (принципала).
Способ 2. Клиент оплачивает картой (терминал предоставляет ИП (агент) и оплата поступает на расч. счет Организации (принципала).
Вопрос 2. Вознаграждение ИП-агенту Организация -принципал оплачивает каким образом.
Жду обратной связи.
Ответ: Вознаграждение перечисляется агенту на расч. счет после поступления отчета.
Ранее писала, что вознаграждение удерживается из поступивших наличных средств. Но от такого варианта уже отказались.
Актуальные вопросы:
1. Какие проводки должны быть в Приходно-кассовом ордере при поступлении наличных от клиента.
2. Какие проводки должны быть в отчете агента, чтобы сложилась вся картина: учлась оплата наличными и безналичным способом, была отражена указанная услуга и начислено вознаграждение агенту.
Добрый день!
1. Поступление наличных в кассу.
Приходный кассовый ордер (меню Банк и Касса -Касса-Кассовые документы); вид операции- оплата от покупателя; Контрагент- Агент; вид договора -С комиссионером (агентом) на продажу.
Проводки Дт 50.01- Кт 62.02
2. Поступление на расчетный счет.
2.1 Операции по платежным картам (меню Банк и Касса-Касса); вид операции- оплата от покупателя; Контрагент-Агент; вид договора -С комиссионером (агентом) на продажу.
проводки Дт 57.03 (Бану-эквайринг)-Кт 62.01 (Агент).
2.2 Поступления на расчетный счет (меню Банк и касса-Банк); вид операции -Поступление по платежным картам.
проводки Дт 51 -Кт 57.03; Дт 91.02 — 57.03-услуги банка
3. Отчет комиссионера (агента) о продажах.
Подробно о заполнении: Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН .
Обратите внимание на особенность заполнения закладки Реализация. Т.к. Агенту товар не передавался (оказываем услуги), то данные вносятся руками.
Закладка денежные средства-это информация для контроля. В Движении после проведения не учавствует.
проводки: Дт 62.02-Кт 62.01; Дт 62.01- Кт 90.01.1; Дт 26;44 и др- Кт 60. (На закладке Главное указываем способ расчета комиссионного вознаграждения, но не устанавливаем флажок Комиссионное вознаграждение удержано из выручки.
4. Перечисление вознаграждения Агенту
Списание с расчетного счета (меню Банк и касса-Банк); вид документа -оплата поставщику
проводки: Дт 60.01-Кт 51