Между ООО 1 (ОСН) и ООО 2 (УСН) заключен агентский договор (принципалов несколько, т.к. множественность лиц в собственности недвижимости, Агент от имени всех принципалов сдает в аренду недвижимость). ООО 2 от имени и за счет принципала ООО 1 совершает следующие действия: заключает договора и выступает в качестве финансового агента. По окончании периода ООО 2 предоставляет отчет агента. Отчет агента во вложении (прошу данные не выкладывать в общий доступ, конфиденциально). Как отразить отчет агента у ООО 1? В части расходов? Должен ли принципал отражать платежи отраженные в п. 4 Отчета (Агент произвел следующие расчеты в качестве финансового агента).
Ответ Корниловой Оксаны в части реализации был такой:
Добрый день!
В случае, если агент действует от имени за счет принципала, принципал сам выставляет счет-фактуру на реализацию ( п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 4 письма ФНС от 04.02.2010 № ШС-22-3/85@).
НДС у принципала начисляется как и при обычной реализации товаров (работ, услуг) продавцом покупателю (п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 153 НК РФ).
НДС начисляется в момент получения предоплаты от покупателя товаров (работ, услуг), так и на момент их отгрузки (п. 1 ст. 167 НК РФ, п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33).
В программе реализацию покупателю оформляете обыкновенным документом Реализация услуг( Акт, УПД).
На основании реализации формируете счет-фактуру, которая отразится в Книге продаж
В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур они не регистрируются.- ТУТ НЕ ПОНЯТНО, У КОГО НЕ РЕГИСТРИРУЮТСЯ. Прошу еще раз ответить
После получения денежных средств от Агента, оформляете взаиморасчёт Документ Корректировка долга в 1С
Добрый день!
Вы правы, та как агент действует от имени за счет принципала, происходит обыкновенная реализация на стороне Принципала.
То фраза — В журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур они не регистрируются, относится именно к Агенту.
Поэтому в обсуждении Реализация услуг через Агента от имени и за счет принципала (в учете принципала) в 1С к Принципалу данная фраза не относится.
То есть Агент не должен у себя отражать реализацию в журнале учета счетов-фактур.
В остальном в ответе вес верно.
________
В части п.4 Отчета Агента.
Скрины от пользователей видит только куратор и сам пользователь ( автора вопроса). Поэтому не беспокойтесь, другие пользователи ваши скрины не видят.
На расходы вам Агент предоставляет документ, можете скинуть скрин одного документа?
Расчеты же с контрагентами Агент проводит самостоятельно, вам предоставляет только данные в виде ответа и сами документы.
Хочу посмотреть как именно они заполнены.
Расходы конечно у вас должны быть отражены в базе, так же как и доходы.