У нас в учете на УСН Д-Р часть материалов была некорректно отражена на 41 счете. В этом году решили перенести и сделали перемещение товаров на 10 счет через документ «Перемещение товаров». Подскажите, корректно ли оформится переброска остатков в налоговом учете? Также у нас часть материалов попадает в реализацию (т. к. одни и те же товары участвуют и в производстве, и реализуются как товары), и чтобы не делать переброску на 41 счет, и при условии, что стоимость реализованных товаров попадает в расходы, когда выполняются 3 условия, а по материалам 2, можно ли в учетной политике в 1С, в настройке списания материальных расходов поставить галку напротив «Передача материалов в производство», и тогда материалы при условии оприходования и оплаты будут учитываться в расходах в момент проведения реализации?
И допускается ли не использовать счет 10, а вместо него применять только 41, когда много позиций по товарам пересекается и с продажей, и с производством? Т. е. при отпуске в производство оформлять проводку Д 20 К 41. Является ли это нарушением ведения учета с точки зрения законодательства?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если на момент поставки не известно будет актив реализован или передан в производство, считаю, что безопасным вариантом будет учитывать все как товар на счете 41.
При передаче в производство
1в. — делать перемещение на сч.10 (документ Перемещение товаров, материалов не формирует запись в КУДиР), а затем формировать Расход материалов (на основании документа появляется запись в КУДИР).
2в. — Или сразу делать запись Д 20 К 41 документом Расход материалов.
Даже при настройке в УП, что материалы включаются в расход при выполнении 2х условий (оплата, оприходование), и при 1 и при 2 варианте запись в КУДИР попадает на основании документа Расход материалов.
По вопросу методологии учета, рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудитором.
По теме
Настройка учетной политики по НУ в 1С: УСН
Спасибо. Юлия, подскажите, а корректно ли оформится переброска остатков в налоговом учете со счета 41 на 10? Я читала более ранние статьи в Бухэксперте, где писали, что при оформлении такой переброски, возможно, неверное отражение операций в налоговом учете?
Делала пример у себя в базе. Сумма расхода отразилась в КУДИР и регистре Расходы при УСН корректно.
Посмотрите материал
Как отразить перевод товаров в материалы при УСН в 1С?