Добрый день!
Подскажите, как возможно решить проблему: получили акт от поставщика на начисление премии за объем закупки в декабре 2024 года. Но тогда по каким-то причинам его в учете не отражали, сам ретро-бонус не получали. Сейчас нам поставщик говорит, что мы должны отразить этот акт в ту же дату, как и у них.
Мы должны откорректировать 2024 год, отразить доход, доначислить налог (20%) или можем отразить текущим периодом?
Учет ретро-бонуса
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Правильно понимаю, что премия (бонус) не меняют цену приобретенного товара.
Премии, бонусы у покупателя при методе начисления учитываются на дату документа от поставщика (акт, доп. соглашение и т. д.).
При этом факт получения денежных средств не важен (п. 1 ст. 271 НК РФ).
При кассовом методе доход признаем по мере поступления денежных средств (п. 2 ст. 273 НК РФ).
В данной ситуации документ нужно провести датой предоставленного документа.
Внести исправления в НУ прошлого года и сдать уточненную декларацию налога на прибыль.
Скидки, премии, бонусы при приобретении запасов по ФСБУ 5/2019 в 1С
Бонусы и премии в базу по НДС не включаются
Ошибки в БУ исправляем в текущем периоде в соответствии с существенностью ошибки.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Ошибки в НУ, которые привели к занижению налоговой базы, исправляем в период совершения ошибки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Поступление премии от поставщика в программе отразите документом «Операция, введенная вручную» — Дт 76 Кт 91.01 проводки в БУ.
Период прошлого года можно не открывать и сформировать декларацию по налогу на прибыль вручную.
Материал по теме, может пригодиться.
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С
Уточненная декларация по налогу на прибыль