Учет по счету 10.21

Вопрос задал Виктория Ц.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Вопрос по учету несущественных запасов со сроком более 12 м-в по счету 10.21.
Оприходовали водяной счётчик на счет 10.21.1, в БУ сразу списали на 23.08 на склад «Водоканал», потом передали в общежитии и установили счетчик, бухгалтер, в подразделении «общежитие» списывает на счет 29 и подразделение «общежитие». Как теперь правильно исправить списание с 23.08 на 29 счет? Как в будущем организовать учет, чтобы избежать таких проблем?
Заранее благодарю. Бухгалтерия 3,0. 109.29

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте, Виктория!
    Соберите в один файл Word, как и что делали в базе документы и проводки Д/К.
    Приведите скрин О программе.

     1

  3. Здравствуйте, Виктория!
    Если правильно поняла, то у вас система УСН. Что бы затраты в БУ отразились на счете 29 в документе Поступление (акт, накладная. УПД) в поле Счет учета — 29, так как этим документом расходы списываются в БУ.
    Документом Расход материалов расходы списываются в НУ.
    Учет несущественных активов на УСН 15% .

     1

  4. Благодарю, прослушала урок, Все равно у меня вопрос, даже на счете 90, у меня много номенклатурных групп, и возможно этим материалом будут пользоваться на поле которое выращивает ячмень ( номенклатурная группа ячмень) и возможно для оказания услуг ( мы выполняем еще тракторные работы), какую номенклатурную группу выбирать?

  5. Здравствуйте, Виктория!
    Для услуги создайте отдельную номенклатурную группу, например — Тракторные работы.

     1

  6. Хорошо, с услугами понятно, а если есть ячмень, пшеница, овес, многолетние травы, гречиха, хлеб, масло,молоко, мясо, какую номенклатурную группу выбрать для счета 90.02, если я не знаю куда потом передам эти запасы?

    1. То, что вы перечислили маловероятно, что надо отражать по 10.21.
      Похоже, что это Д 10.01.
      Значит вопроса с Номенклатурной группой нет, пока не передали по назначению.
      А когда будете передавать, тогда уже точно будете знать, какая НГ.
      Здесь подробнее про малоценку в общем и целом, когда 10.21
      Учет малоценных ОС и запасов
      Здесь вся подборка по ФСБУ 5.

       1

  7. Почему же нет, купили например, весы, бензокосилка, бидоны молочные, кондиционеры и таких позиций очень много. Бензокосилка возможно пойдет на бригаду № 1 или на бригаду № 2, и так почти по всем МЗ. У нас их 300 наименований а то и больше, 5 бригад, МТМ, автогараж, нефтебаза, гостиница, столовая. И какую же номенклатурную группу выбирать?

    1. Виктория, ответ выше на ваш конкретный текст. Где речь идет про ячмень, пшеницу, овес. Это выглядит, как материалы т.е. обычные запасы.
      —
      Если сразу непонятно, в каком количестве и для каких целей будут использованы хозтовары, то более рационально (п. 7.4. ПБУ 1/2008) учитывать их как запасы на счете 10.09 «Инвентарь и хозпринадлежности».
      Приобретение хозтоваров оформите документом Поступление (акт, накладная, УПД):
      Дт 10.09 Кт 60 — принятие к учету хозтоваров (в БУ и НУ).
      В момент использования спишите хозтовары с помощью документа Расход материалов:
      Дт 20 Кт 10.09 — признание в производственных затратах стоимости хозтоваров (в БУ и НУ);
      Дт 26 Кт 10.09 — признание в управленческих затратах стоимости хозтоваров (в БУ и НУ).
      Вопросы по квалификации запасов по ФСБУ 5/2019
      .

       2

  8. Спасибо, огромное, за рекомендации, я почему то решила что использование счета 10.21 является категоричным, поэтому было столько вопросов.

Комментарии закрыты.