Как списать НМА, если они уже самортизированы в 1С

Вопрос задал Наталья Ш.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как списать с БУ и НУ сч 04 суммы НМА, которые зависли с 2018 года (вводили новую программу и перенесли остатки через ввод остатков), т.е. они уже самортизированы через 05 сч, например — Неискл. право на операционную систему Windows.; карта на продление антивирусника, страховой полис КАСКО на а/м. Сегодня эти суммы висят на сч 04 и сч 05.  При инвентаризации они уже не актуальны как убрать с балансовых счетов? И верно отразить в НУ учете на ОСНО.

Все комментарии (16)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, скрин Анализ субконто и выберите какой-то один объект. Аналитику БУ и НУ выведите.

    Есть документ Списание НМА в ОС и НМА. Его можно применить.

    На сколько понимаю, у вас сальдо ноль 04 и 05, поэтому влияния на БУ и НУ не будет.

    То, что вы перечисляете к НМА и не относится т.е. даже и не должно было быть на тех счетах. Поэтому надо убрать эти «хвосты» из учета.

  2. Как документально оформить и какие проводки необходимо сделать в учете, чтобы убрать эти хвосты?

    1

    1. Наталья, за скрины спасибо.
      Как мы с вами выше обсудили в 1С делаем так: оформляем текущей датой документ Списание НМА в меню ОС и НМА.
      Можно все это сделать, например, 01.12.21, если декабрь еще не закрыли.

      1. Нужно ли делать приказ на списание ?

        1. Принимаются ли эти расходы к НУ?

          1. У вас в БУ ноль и в НУ ноль. Принимать нечего ни там, ни там.
            Через списание вы схлопните счета 04 и 05 и не будет висеть развернутое сальдо по этим счетам. Это балансовые счета, а не затратные.
            И в принципе у вас нет и не было НМА. То, что перечислено к НМА не относится.
            Но т.к. это все уже ранее на расходы ушло — не принципиально, на мой взгляд.
            Сейчас просто убрать ненужные сальдо из учета.
            Приказ делать не надо т.к. НМА нет и не было. Не на что делать приказ.
            Списание НМА — сейчас это просто техническая операция для приведения учета в надлежащий вид.

            1

            1. Благодарю. Мария , но сальдо на сч 04 424 т.р. а на сч 05 — 300 т.р. , значит разница уйдет на 91,02? не принимаемые к ну?

              1. Списать — имела в виду только те, где сальдо ноль.
                Остальные не трогайте.
                Пусть досписываются автоматически.
                Если не хотите рисковать, то в Д 91.02 спишите «хвост», статья без флага НУ.
                Или все исправлять с самого начала т.к. все это НМА. Но не вижу в этом большого смысла.

                1

    1. Наталья, отлично, что разобрались! Спасибо, что написали — будем на связи.

Комментарии закрыты.