Добрый день, я подробно изучила ваши материалы на вышеуказанную тему.
На первый взгляд в документе списание о.с. (полностью самортизированного) все заполнено идентично. в результате списания оприходован мет.лом, который в последствии сдали в специалный пункт приема. Прошу посмотреть приложенные сканы, не могу понять почему в справке-расчете стоимости оставшихся материалов, заполнена только строка с рыночной стоиморстью материалов, что не та? И плю образуется разница между налоговым и бухгалтерсеим учетом. Сканы ОСВ и документов прилагаю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Приведите, пожалуйста Справка-расчет стоимости оставшихся материалов.
Разница между бухгалтерским и налоговым учетом образуется, так как по-разному признаются доходы.
В БУ в момент списания ОС доход не образуется, т. к. нет поступления новых активов, следовательно, нет экономических выгод (Рекомендация БМЦ Р-63/2015-КпР).
В НУ стоимость активов, полученных при ликвидации ОС, учитывается во внереализационных доходах по рыночной стоимости (п. 8, 13 ст. 250 НК РФ, ст. 105.3 НК РФ).
Посмотрите материал по теме: Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации .
Здравствуйте, во вложении Справка-расчет стоимости оставшихся материалов. Подскажите пожалуйста, все отражено верно?
Если остаточная стоимость ОС равна нулю, то все отражено верно. Активы от ликвидации ОС с 2021 .