Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.154.17) , ОСНО. В 4 кв 2023 поступил импортный товар из Китая, в 1 кв 2024 произведена 100% оплата в юанях (в т.ч произошло признание КР в НУ), во 2 м квартале платеж вернулся (не принят банком). Как верно отразить курсовые разницы в БУ и НУ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет курсовых разниц в БУ и НУ при возврате платежа от иностранного поставщика, если платеж отклонен банком в 1С
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Раздел 3. Учет переплаты с обязательства- Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента (агрегированные данные) Здравствуйте. Расшифруйте, пжл, что указано в «Раздел 3. Учет переплаты с обязательства» в Справке о принадлежности сумм и как это…
- Факторинг, надо ли делить сумму на до и после наступления срока платежа в 1С Здравствуйте. ООО, малое предприятие, ОСНО, торговля. Передаем продажи на факторинг. По условиям фактор оплачивает 90% до наступления срока платежа. Остальную…
- Можно ли оформить УКД на возврат качественного товара с одновременным прекращением требования оплаты, если товар продан с отсрочкой платежа в 1С Добрый день, коллеги, проконсультируйте по следующему вопросу: Коммерческие организации заключили договор поставки с отсрочкой платежа. По договору у покупателя предусмотрено…
- Сумма единого налогового платежа из Задачи организации отличается от суммы по сч.68.90 в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.21) (http://v8.1c.ru/buhv8/) Copyright (С) ООО "1C-Софт", 2009 - 2025. Все права защищены (http://www.1c.ru) Организация…
Статьи по этой теме
- Включать ли в расчет ППА и арендных обязательств коммунальную плату и обеспечительный платеж? Включать ли арендатору в расчет ППА и арендных обязательств по ФСБУ 25: переменную арендную плату в виде расходов на коммуналку,…
- Рассрочка платежа при капитальных вложениях в ОС в 1С (ПРОФ) Приобретение основных средств с рассрочкой платежа автоматизировано только в 1С Бухгалтерия 3.0 КОРП. Разберемся, как без автоматизации оформить покупку ОС…
- Приобретение запасов с отсрочкой платежа по ФСБУ 5/2019 Фактическая себестоимость запасов по договорам с отсрочкой платежа > 12 мес. равна: сумме денежных средств, которая бы была уплачена при…
- Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С? Мы учитываем расчеты с арендаторами на счете 76.09. Арендаторы перечисляют обеспечительные платежи, которые будут учтены нами в счет уплаты арендного…
Здравствуйте!
Для целей БУ указанный пересчет в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции в иностранной валюте (п. 6 ПБУ 3/2006)
Для Операции по банковским счетам в иностранной валюте — это Дата поступления денежных средств на банковский счет организации в иностранной валюте
или их списания с банковского счета организации в иностранной валюте
В НУ также требования (обязательства), стоимость которых выражена в иностранной валюте, имущество в виде валютных ценностей пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату перехода права собственности на указанное имущество, прекращения (исполнения) требований (обязательств) и (или) на последнее число текущего месяца в зависимости от того, что произошло раньше. (Письмо Минфина России от 13.12.2022 № 03-03-06/1/121917)
Материалы по теме:
Курсовые разницы в БУ/НУ при возврате банком платежа в иностранной валюте в 1С
Добрый день! Пояснение к вопросу: При возврате платежа за уже оприходованный и оплаченный товар не происходит начисления курсовых разниц ни в БУ ни в НУ. Отразили операцией вручную. Пример во вложенном файле. Но при этом на конец месяца неверно отражается переоценка задолженности. Как правильно отразить курсовые разницы в программе 1С:Бухгалтерия при возврате платежа?
Посмотрите, пожалуйста, ответ на вопрос с аналогичной ситуацией:
Возврат денежных средств иностранным поставщиком в 1С
Возможно ли на дату возврата платежа сделать сторно документа оплаты и, соответственно, признанных в ну и бу курсовых разниц? И будет ли после этого корректно переоцениваться задолженность перед иностранным поставщиком?
Взаиморасчеты с контрагентом на момент перечисления вам денежных средств были закрыты, и поэтому при поступлении денежных средств не сформировались ни положительные, ни отрицательные курсовые разницы по договору с контрагентом.
Это на наш взгляд корректно.
Сторно делать не надо.
Надо отразить возврат, если период закрыт.
Но самый лучший и корректный вариант такой
Как отразить возврат банком оплаты иностранцу в 1С?
Поэтому, если возможность, исправить на 57-й счет.
Также, рекомендуем на конец каждого месяца проводите сверку с поставщиком — до закрытия месяца и установки Даты запрета редактирования. Если оплату он не получил, операции перечисления и возврата отразите на счете 57.
Если контрагент не получил деньги, проводки Д 60 К 52 быть не может. Может быть только Д 57 К 52.
«Сторно делать не надо.
Надо отразить возврат, если период закрыт. » Так и поступили. По рекомендации аудиторов надо начислить курсовые разницы между курсом возврата и курсом первой оплаты. Отражаем операцией вручную начисление КР в БУ, в НУ относим на счет 98КР. При таком отражении на конец месяца регламентная операция по переоценке срабатывает неверно. Как правильно отразить в программе?
В такой ситуации надо написать на v8@1c.ru или так
Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Приложить рекомендации аудиторов и уточнить планируется ли автоматизация.
Поделитесь потом ответом, пожалуйста.
С нами рекомендациями аудиторов также поделитесь, пожалуйста.
Какие у них формулировки и аргументация по нормативной базе.
Будем отслеживать эту ситуацию в 1С.
По вашей ситуации еще такой момент хотелось бы добавить.
Если платеж не прошел, не принят банком.
Проводки Д 60 К 52 не может быть. Расчеты не могут быть закрыты т.к поставщик денег не получил.
Поэтому альтернативный вариант, поменять проводку на Д 57 К 52 напрямую в Списании с р/с.
Пересчитать все в 1С, посмотреть, что в НУ. При необходимости сдать уточненку по налогу на прибыль.
Так будет корректно со всех точек зрения, просто в исполнении и автоматизировано.
И уйдете от вопроса курсовых разниц, которые ожидаете при возврате денег.