Добрый день.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1786).
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.196.21/3.1.67.4).
На счете учета 67.23 числится долгосрочная задолженность по займу в валюте. Срок погашения стал составлять менее 12 мес., и было принято решение о переносе задолженности в состав краткосрочной. Задолженность перенесена документом «Корректировка долга» на счет 66.23 и отнесена на тот же договор.
Программа воспринимает этот перенос как погашение задолженности и включает все накопленные курсовые разницы, относящиеся к данному договору, в состав расходов и доходов в налоговом учете.
При этом формируются отложенные доходы и расходы на счетах 98.КР и 97.КР на аналогичные суммы.
Скажите, каким образом можно не допустить включения отложенных курсовых разниц в НУ в состав доходов и расходов до момента фактического погашения займа?
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Алгоритм расчета в программе воспринимает исчезновение валютного остатка по прежнему счету и договору как погашение, независимо от того, что аналогичная задолженность одновременно появилась на другом счете.
Проверила работу механизма в тестовой базе. И документ Корректировка долга, и документ Операция, введенная вручную при обычном переносе задолженности приводят к расчету накопленных отложенных курсовых разниц в полном размере и признанию их в составе доходов и расходов в НУ.
Обойти этот алгоритм можно ручной корректировкой движения регламентных операций и связанные с ними регистры. Однако такой способ не рекомендуется без детальной проверки всех движений. Некорректная корректировка может привести к неправильному признанию курсовых разниц в следующих периодах.
Также можно проверить другой вариант:
— Выполнить закрытие месяцев до переноса задолженности, пока заем учитывается на счетах 67.23 и 67.24.
— После завершения закрытия оформить последним днем месяца в 23:59:59 документ Операция, введенная вручную с проводками Дт 67.23 Кт 66.23 и Дт 67.24 Кт 66.24.
— В этой же операции перенести данные регистра Отложенные доходы и расходы по курсовым разницам со счета 67 на счет 66.
— После этого не выполнять повторно закрытие месяца переноса, а перейти к закрытию следующего.
Если впоследствии июнь будет повторно перепроведен или перезакрыт, программа снова увидит перенос как погашение и признает накопленные доходы и расходы в налоговом учете.
Спасибо, попробовала по вашему варианту, получается
Спасибо за обратную связь. Рада, что у вас все получилось!