УСН доходы, учет аванса от Покупателя через сервис Робокасса, чтобы комиссия не вычиталась и попала в КУДиР в 1С

Вопрос задал Светлана Р. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день.
Прошу дать разъяснение, какими документами оформить данные операции и кого выбирать контрагентом при поступлении от Робокассы за минусом услуг по приему денег аванса от Покупателя, который д.б. включен в КУДиР по факту поступления денег на расчетный счет 19.08.02021 (Организация УСН — ДОХОДЫ).

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Операции по поступлению денег от Робокассы оформите в 1С так:

    — Д 51 К 76.09 —19.08.2021 – 63666,25 поступление на наш р/с от Робокассы (за вычетом услуг 2583,75). Оформите документом Поступление на р/счет. Вид операции -Прочие расчеты в контрагентами, Контрагент — Робокасса. Счет расчетов -76.09. Статья доходов- Прочие поступления.
    — Д 26 К 60.01 — 31.08.2021 – 2583,75 акт услуг от Робокассы. Оформите документом Поступление (Акт, УПД). Контрагент-Робокасса.
    — Д 90.02.1 К 41.01, Д 62.01 К 90.01.1 — 02.09.2021 – 66250,00 наша реализация Покупателю. Оформите документом Реализация товаров(Накладная, УПД). Контрагент — ООО Ромашка.
    — Д 62.01 К 60.01 — ??.??,2021 – корректировка долга Робокасса ПОКУПАТЕЛЬ. Дату можете указать 03.09.21. Оформляете документ Корректировка долга. Вид корректировки- Прочие корректировки. Дебитор ООО Ромашка, Кредитор Робокасса.
    — Д 76.09 К 62.01—??.??,2021 – корректировка долга Робокасса ПОСТАВЩИК. Дату можете указать 03.09.21. Оформляете документ Корректировка долга. Вид корректировки- Прочие корректировки. Дебитор ООО Ромашка, Кредитор Робокасса.
    Подробное обсуждение со скринами в :Корректировка долга при работе с Робокассой в 1С

    Дополнительно обсуждение вопроса:
    ИП УСН 6%, оплата от покупателей через облачный сервис
    Проведение оплаты покупателя через Робокассу

    .

  2. Как в нашем случае 19.08.2021 должна отразиться сумма услуг Робокассы 2583,75 в КУДиР по кассовому методу (63666,25+2583,75), ведь реализация будет только 02.09.2021 на сумму 66250,00?

  3. Согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ установлено, при применении УСН доходы определяются по кассовому методу:
    -датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках/ кассу
    — датой получения иного имущества (работ, услуг) / имущественных прав
    -датой погашения задолженности налогоплательщику иным способом.

    В данной ситуации моментом погашения задолженности покупателя перед организацией является момент принятия оператором Робокассой электронных денежных средств.
    Датой получения доходов для вас будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров электронными денежными средствами, то есть день поступления денежных средств от покупателей Робокассе (Письмо от 11.10.2010 N ЯК-17-3/1378@).

    Таким образом запись в КУДиР должна быть отражена так же 19.08.21.

Комментарии закрыты.