Целевое финансирование, как закрыть счет 86.02

Вопрос задал Елена А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Конфигурация БП 3.0 ПРОФ.
Фирма получила от иностранного партнера целевой дар.
Эту операцию отразили по К 86.02.
Средства должны быть потрачены на выполнение определенных работ.
Вопрос: каким образом можно отразить расходы на выполнение этих работ (например, зарплату работников и др.). Если ручной операцией, то как? Нужно ли для этого создавать свой специальный счет, где собирались бы все эти затраты?
Иными словами, как правильно закрыть счет 86.02?
Заранее благодарна.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Елена.
    Оформите следующие операции:
    1. Операция введенная вручную: Дт 86.02 Кредит 98.02 на доходы будущих периодов отнесена сумма целевого финансирования,
    2. Начисление зарплаты, списание материалов, услуг…. отражаете соответствующими документами Дт 20 Кт 10,70, 69, 10, 73, 76 …. отражены затраты за счет средства целевого финансирования
    3. Ежемесячно Операция, введенная вручную Дт 98.02 Кт 91.01 в составе прочих доходов отражена сумма целевого финансирования, направленная на покрытие расходов, связанных с выполнением работ.
    Что бы отслеживать сумму расходов за счет средств целевого финансирования создайте номенклатурную группу, например Целевое финансирование работ.

    1

  2. А если это не должно учитываться как доход фирмы? На каком счете тогда отражать этот целевой дар?

    1

  3. Приложение

    Добрый день, Елена.
    Если доходы не должны учитываться при расчете налога на прибыль, то в Операция, введенная вручную Дт 98.02 Кт 91.01 выберите статью из справочника Прочие доходы и расходы статью не учитываемую в налоговом учете ( флажок Принимается к налоговому учету должен быть снят). Смотрите прикрепленный файл.

    1

  4. Добрый день, Татьяна!
    Спасибо большое за ответы!
    Еще одно уточнение — проводка Дт 98.02 Кт 91.01 должна быть обязательно ежемесячной, или ее нужно вносить только по факту произведенных расходов и на сумму этих расходов? Расходы будут не ежемесячные, а разовые.

    1

  5. Проводку делаете по мере признания расходов. Если у вас расходы будут разовые, то сделаете в том периоде, когда будут расходы.

    1

Комментарии закрыты.