Добрый день! Нашла в вопросах ситуацию точно как у нас: 23.06.22 Оказываем медицинские услуги по ОМС и платно,обязательным условием ведение раздельного учета. Работаем во фреше 1С Бухгалтерия Проф, как настроить раздельный учет в 1С?
Ваш ответ:
В программе нет настройка для раздельного учета оказываем медицинские услуги по ОМС и платных медицинских услуг.
Если правильно понимаю, то услуги по ОМС вам возмещаются. Учитывайте их как в материале, указанном выше:
1. Реализация мед. услуг:
Дт 62 Кт 90.01.1
2. Отнесена задолженности пациентов за оказанные мед услуги на расчеты по ОМС:
Дт 86.02 Кт 62
3. Предъявлены СМО (ОМС) требования по возмещению стоимости мед. услуг:
Дт 76.06. Кт 86.02
4. На доходы будущих периодов отнесена сумма целевого финансирования:
Дт 86.02 Кт 98.02
5. Поступление средств ОМС от СМО:
Дт 51 Кт 76.06
6. Так как доходы не должны учитываться при расчете налога на прибыль, то в документе Операция, введенная вручную:
Дт 98.02 Кт 91.01 выберите статью из справочника Прочие доходы и расходы статью, не учитываемую в налоговом учете (флаг Принимается к налоговому учету должен быть снят).
Платные услуги учитывайте в обычном порядке, через счет 90 и 62, без использования счета 86.
В целом все понятно, не понятно как закрывать 86.02?
4. На доходы будущих периодов отнесена сумма целевого финансирования:
Дт 86.02 Кт 98.02
Дт 98.02 Кт 91.01
Получается что 86 остается не закрытым, и сумма по 86 счету задваивается, это нормально?
2 вопрос-При проверке правильности ведения учета ТФОМС требует ведение учета через 86 счет, а по всем рекомендациям коммерческого учета без применения 86 счета, так как все-таки вести данный учет, подскажите пожалуйста.
