ИП на ОСНО, как учесть транспортные расходы

Вопрос задал Ольга О. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

ИП на ОСНО.
Транспортные расходы по доставке приобретаемых нами товаров до склада отношу на 44 счет. 44 счет списывается в б/учете правильно, пропорционально остаткам товаров на складе по статье транспортные расходы, а в КУДИР записывается в регистр ИП иные материальные расходы правильно ли это? и как должны эти расходы приниматься в КУДиР (как в б/учете или по кассовому методу по оплате)? файл со скринами прилигаю.

Все комментарии (11)

  1. Добрый день, Ольга.
    Профессиональный налоговый вычет ИП на ОСНО это фактические расходы, произведенные и документально подтвержденных, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов, принимаемых к вычету, определяется налогоплательщиком самостоятельно. Транспортные расходы могут быть включены:
    — в себестоимость товаров (п. 6 ПБУ 5/01)
    — в состав расходов на продажу (п. 13 ПБУ 5/01).
    Выбранный вариантов необходимо закрепить в учетной политике.
    В КУДиР транспортные расходы отражаются, если выполнены условия ( Письмо Минфина России от 16.07.14 г. N 03-04-05/34662):
    — расходы оплачены;
    — документально подтверждены;
    — непосредственно связаны с извлечением доходов.
    Транспортные расходы отражаются в:
    Таблица № 1-4 (Иные материальные расходы) и Таблица № 6-2 (Прочие расходы). Статья затрат транспортные расходы — Прочие расходы.
    Посмотрите материал по теме: Не закрывается счет 44 в части транспортных расходов

  2. Добрый день. Татьяна.
    В КУДиР транспортные расходы отражаются в табл 1-4 и 1-7, в таблицу 6-2 (Прочие ) транспортные расходыне тянутся, поскольку это прочие материальные расходы. В учетной политике ИП на ОСНО такой настройки учетной политики я не нашла.

  3. Добрый день, Ольга.
    Уточните, пожалуйста вы хотите признавать транспортные расходы по доставке товара в полном объеме или в части реализованного товара? Посмотрите материал: Учет расходов на доставку приобретенных товаров, которые учитываются отдельно и не включаются в их стоимость .

  4. Татьяна, я учитываю транспортные расходы отдельно, не в цене товара.
    В бухучете они списываются с 44 счета пропорционально отгруженным товарам по статье транспортные расходы.
    А вот в налоговом учете списываются сразу после поступления счета и оплаты (т.е. по кассовому методу). Сначала я выбирала статью прочие и они тянулись в таблицу КУДиР 6-2 прочие.
    Потом пересмотрела материалы и переставила статью затрат в НУ прочие материальные , расходы стали тянуться в КУДиР в табличку 1-4 и 1-7. Проблема в том, что на 44 счете одна сумма, а в КУДиР тянется другая сумма ( кассовый метод признания расходов). Как сделать правильно? Настроек для ИП на ОСНО таких нет, о которых Вы пишете. Я прикрепляла файл. Срок дачи декларации 3-НДФЛ 30.04.2020 (если на нас распространяется п.3 Постановления 409, то 30.07.2020).
    Подскажите, где у меня ошибка. ИП не обязаны вести бухучет, 44 я проверяю, работает четко, а вот в НУ проблемы (расходов больше получается)

  5. Добрый день, Ольга.
    В программе реализован следующий механизм учета расходов по услугам (Письмо Минфина России от 16.07.14 г. N 03-04-05/34662):
    — расходы оплачены;
    — документально подтверждены;
    — непосредственно связаны с извлечением доходов.
    Если вы хотите, что бы транспортные расходы списывались в части проданного товара, то их необходимо включить в стоимость товара, оформив документ Поступление доп. расходов.
    Так как вы оформляете транспортные услуги документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги, то они будут отражаться в КУДиР в полном объеме сразу после оплаты. Это не противоречит законодательству.
    Срок сдачи 3-НДФЛ 30 июля 2020 г. Календарь бухгалтера на II квартал 2020 года по сдаче отчетности .

    Посмотрите материал по теме: Транспортно-заготовительные расходы при приобретении материалов: законодательство и 1С

    2

  6. Спасибо, чтобы провести доп расходами нужно подтянуть из нескольких поступлений, номенклатура большая. Есть возможность выбирать из нескольких накладных прихода, или в документе поступление доп. расходов нужно набивать вручную номенклатуру?

  7. Приложение

    Добрый день, Ольга.
    В документе Поступление доп. расходов по кнопке Заполнить — Добавить из документа поступления можно добавить номенклатуру из нескольких документов поступления.

  8. Спасибо, но когда 5 накладных поступления, выбирается новое поступление, остальные вытираются при добавлении нового.
    Что делаю не так?

  9. Уточните, пожалуйста вопрос. Что значит остальные выбираются при добавлении нового. Приведите скрин.

  10. Татьяна спасибо, не так добавляла

  11. Отлично, что разобрались.
    Рада была помочь

Комментарии закрыты.