Строка 041 декларация налога по прибыли при корректировке налога на имущество в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить. Произошел большой бардак с проводками по налогу на имущество. Ситуация следующая: в 2021 году неверно рассчитан налог на имущество, сдана уточненка и по прибыли, и по имуществу. 31.03.2022 году делаю проводки по исправлению ситуации (очень неправильные), сдаю 1 квартал-9 месяцев 2022 г. прибыль. В строке 041 получается большая сумма на имущество. К концу года разобрались и правлю операцию от 31.03.2022, но получается, что строка 041 не будет равна декларации на имущество за 2022 год. И строка 041 за год 2022 г. будет меньше, чем за 9 месяцев 2022, а должна быть нарастающим итогом… Как объясняться перед ИФНС или я опять проводки намудрила?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!
    Давайте разбираться с истоков, как говорится. В 2021г расчёт налога на имущество был рассчитан неверно по какой причине.
    Вследствие корректировок марта в строке 041, вы указали большую сумму по расходам на налоги. Далее корректируете опять и теперь сумма значительно уменьшается, верно?
    По факту у вас в течение года были завышены убытки и занижена налоговая база. По итогам года вы исправите ситуацию, оплатите весь причитающийся налог. Думаю, если бы вы заявили убыток, то здесь наверняка последовало бы требование о пояснении. Здесь же у вас наоборот уплата налога. Требование могут и не прислать.
    Если пришлют, то возвращаемся к первому вопросу, по какой причине налог изначально был рассчитан неверно. От этого и отталкиваться в пояснении.

  2. Налог на имущество изначально был рассчитан по кадастровой стоимости, ИФНС прислала требование рассчитать имущество по среднегодовой стоимости, т. к. не входит в перечень! После неверных проводок в марте сумма в строке 041 больше, чем после корректировок в конце 2022 года. К примеру, строка 041 в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев равна 272887,00 рублей, а за 2022 года строка 041 равна 249854,00 р.

  3. Предоставление корректировочных авансовых расчётов, как всякий уточнёнок, сразу попадаете на камеральную проверку. Налоговую базу вы корректируете в сторону увеличения, уменьшая расходы. Потому, моё мнение, сдаёте с верно скорректированной базой год.
    Повторюсь, база по налогу на прибыль рассчитывается нарастающим итогом, за год налог вы уплатите в бюджет в полном объёме. Вероятность возникновения вопросов маловероятна.

  4. Спасибо большое! Вы меня успокоили, надеюсь так и будет.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уменьшение налога в декларации УСН за 2023г. ИП в 1С Как В декларации по УСН ИП отразить вычет на фиксированные взносы, на которые уменьшили налог 6% за 9 месяцев 2023,…
  2. Расчет налога на имущество В организации существовало основное средство, которое было поставлено на баланс в 2010 году и числилось в разделе машины и оборудование…
  3. Задвоение земельного налога за 2022, налог начислен и подано в уведомление в 1С. Нужно ли подавать уведомление, если за отчетный месяц подается отчет в 1С Добрый день! За 2022 год земельный налог начислен при закрытии месяцев за 2022 год. За 4 кв 2022 год по…
  4. Исправление ошибки СПИ и стоимости ППА после сдачи отчетности в 1С ОСНО, БП 3.0 (3.0.134.23) Здравствуйте, В июне 2022 году оприходовала ППА по аренде склада на 35 месяцев. Дисконт не рассчитывала.…

Статьи по этой теме

  1. Как исправить налог на имущество, если он исчислен по кадастровой стоимости, вместо среднегодовой в 1С? 01.10.2024 приобретен объект основного средства, по которому компания рассчитывала и уплачивала налог на имущество по кадастровой стоимости, декларацию не сдавала,…
  2. Коэффициент для расчета авансов по имуществу должен быть в правильном виде В Письме ФНС от 24.12.2021 N БС-4-21/18126, направленном вместе с Письмом Минфина от 22.12.2021 N 03-05-04-01/104846, разъяснено, как в 2022…
  3. Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости за 2025 в 1С (25.02.26) В статье рассмотрим пример расчета и уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости за 2025 год в программе 1С. Вы…
  4. Столица повысила «кадастровую» ставку налога на имущество Столичными властями установлены ставки налога на имущество организаций по «кадастровым» объектам на ближайшие несколько лет (Закон г. Москвы от 20.02.2019…