Сторно претензии к валютной реализации

Вопрос задал Лилия К. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.79/10)

Добрый день!
Помогите разобраться в ситуации с оформлением ручного сторно документа Корректировка долга, который зафиксировал претензию клиента по валютной реализации.
Реализация (Услуги) сводная , по итогам месяца.
Дт 6221 Кт9001 условно 100 тубриков
……
В середине месяца клиентом была выставлена претензия не на всю сумму реализации, а лишь на ее часть, которая оформлена в 1с БП как Корректировка долга
Дт9102 Кт 7622 Начислили претензию 5 тубриков
Дт 7622 Кт 6221 Произвели зачет долга клиента 5 тубриков
Дт6221 Кт9101 Переоценили остаток долга клиента (Оставшихся 95 тубриков , проводка формируется 1с самостоятельно)
……
В следующем месяце клиент претензию отозвал,
Нужно формировать Сторно По претензии.

Вопрос в проводке, связанной с переоценкой остатка долга клиента, которая возникала при первичном отражении претензии
Нужно ли ее сторнировать ? В какой сумме ее сторнировать (если нужно).

Обсуждение (3)

  1. Добрый день! Уточните, пожалуйста, претензия оформлена в одном квартале, а отозвана в другом, но в пределах текущего года?

  2. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом, ситуация не стандартная.
    Не рекомендуется сторнировать регламентные операции:
    • расчет сумм не всегда зависит от остатков по счетам и часто выполняется на основании регистров сведений — изменение сумм в БУ и НУ не гарантируют корректного расчета в дальнейшем.
    Так как ошибка текущего года, самый простой вариант либо удалить лишнюю корректировку долга, либо сторнировать этот документ в месяце, когда отразили взаимозачет по претензии. Потребуется перезакрытие периода, поэтому обязательно сделать копию базы. Если налог на прибыль в прошлом отчетном периоде оказался занижен, подать уточненную декларацию.
    Если такой вариант не подходит, тогда предлагаю датой, когда отозвана претензия, сделать сторно. В части курсовых разниц в учете (в регламентную операцию) исправления не вносить. Если в результате налог на прибыль в прошлом отчетном периоде оказался занижен, подать уточненную декларацию, заполнив ее вручную.
    Дополнительно по теме:
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

Комментарии закрыты