Ставка НДС по авансу при корректировке реализации 2025 в меньшую сторону в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Д.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день. Вопрос следующий. В мае 2026 года произведена корректировка реализации 2025 года (мы поставщик) в меньшую сторону. На дату корректировки образовался аванс покупателя. Подскажите ставку НДС на дату образования аванса.

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Аванс, который образовался в 2026 в связи с корректировкой документа за 2025 — это новое событие
    В Корректировке реализации ставка 2025 — 20%
    А СФ на аванс, возникший, в 2026 — уже 22% (22/122)

    Пригодится
    Переход на НДС 22%: Поступление и реализация в 2025, изменение стоимости в 2026 в 1С
    Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
    Семинар
    Налоговая реформа – 2026. Переход на НДС 22% с 2026 в 1С, часть 2. Возвраты, корректировки, исправления и последующая проверка взаиморасчетов

  2. Получается, что в книгу покупок НДС попадает по ставке 20%, а к начислению, с образовавшегося аванса, 22%, верно?

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужен ли пересчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом при выплате доходов иностранной компании с учетом 389-ФЗ в 1С Законом 389-ФЗ скорректирован порядок пересчета налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом — российской организацией или ИП — при выплате доходов…
  2. Как изменить дату в балансе в 1С Как можно изменить дату в балансе. Создала 08 декабря 2020 года, перезаполняла, сохраняла. теперь надо отправить в ифнс, но дату…
  3. Учет ДМС при поквартальной оплате в 1С Добрый день! У компании заключен договор ДМС на 2 года. Оплата поквартально. Страх компания присылает акт сверки, в котором отражены…
  4. Не проводится Счет-фактура для прошлогоднего документа в 1С Добрый день! Заношу в 1С пропущенный документ 2020 года от поставщика (через счет 91,2). Номер и дату ставлю как в…

Статьи по этой теме

  1. Оплата в 2025, отгрузка в 2024 — как быть с НДС на УСН? Источник: Письмо Минфина от 03.10.2024 N 03-07-11/95799 Информация для: упрощенцев ИП на УСН отгрузил товары в 2024 году, а оплату…
  2. С 31.08.2023 поменяются правила пересчета налога на прибыль, исчисленного в валюте Источник: Федеральный закон N 389-ФЗ от 31.07.2023 Информация для: агентов по налогу на прибыль Скорректирован порядок пересчета налога на прибыль,…
  3. Какой датой отражается НДФЛ в КУДиР при УСН "доходы-расходы" в 1С? Организация на УСН доходы-расходы. Как в 1С учитывать НДФЛ с удержанной зарплаты в КУДиР в расходах УСН. На дату выплаты…
  4. Должен ли совпадать Сальдо ЛК ЮЛ и остаток по счету 68.90 ЕНС на конец года в 1С? Сальдо по ЕНС в ЛК ЮЛ на конец года равно 0. В ОСВ сальдо по 68.90 тоже должно быть нулевое?…