Применение налоговых вычетов по НДФЛ в 1С

1. Здравствуйте! Вычеты применяем к каждой облагаемой НДФЛ выплате в пределах их суммы. Соответственно, в авансе их тоже нужно учесть по состоянию на дату выплаты.

2. Получается, что в одном месяце их нужно применять дважды? Т.е. сумма вычета удваивается?
   Например, вычет за ребенка 1400 руб. нужно применить при выплате зарплаты (у нас 10-го числа), а затем еще при выплате аванса (25-го)? Значит, за месяц мы применим вычет в 2 800 руб.?

3. Добрый день! Нет, там получится так:
   10.01 — январский вычет
   25.01 — вычета нет
   10.02 — февральский вычет
   25.02 — вычета нет.

4. В 1C (релиз 3.0.130.22) были сформированы документы по выплате аванса. Ежемесячные начисления з/п — 8 150 руб. (0,5 ставки). Размер налоговых вычетов на детей — 4 400 руб. Аванс с 01.01.2023 г. выдается в размере 45%.
   Если 25.01 вычет не применяется, то на руки мы должны выдать 8 150 * 45% -13% = 3 190,50 руб. Но программа сформировала РКО на сумму 3 667,50 руб. (т.е. НДФЛ не удержан). Значит, были применены детские вычеты.

5. Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за период с 01.01.23 по 31.12.23, проверим расчет.
   Отчет можно сформировать в разделе Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате.

6. Вычеты все же применены в январе. Работник принят на работу с 01.01.2023 г.

7. К окончательной выплате за январь 10-го февраля оставшуюся сумму вычетов не надо уже применять? Аванса не хватило, чтобы применить вычеты на обоих детей (1 400 + 3 000 руб.)

8. Т.к. согласно НК РФ вычеты применяются нарастающим итогом с начала года, то сотруднику 10.02 будет положен остаток вычета за январь 732,50 + за февраль 4400. Но применить их можно будет, если позволит доход за февраль(т.к. в минус мы уйти не можем), иначе будет перенос вычета на следующий месяц. В программе есть настройка, по которой вычеты на следующий месяц не переносятся, но её не рекомендуется использовать.

Комментарии закрыты.