Добрый день!
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.174.25).
Учет по ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц. Этот метод удобен тем, что, проверяя контрольные суммы, легче найти ошибку. В этот раз со счета 68.04.2 на 99.09 регламентной операцией списалось явно не округление, но через проверку контрольных сумм ошибку найти не удалось.
Переходить на балансовый метод не хочется, т.к. тогда ошибки типа «забыл указать сумму в НУ» (или, при копировании операции, «забыл исправить сумму НУ») вообще не найдешь, потому что у нас очень много правильных разниц между БУ и НУ. Или я не права и при балансовом методе их тоже можно как-то найти? Подскажите, пожалуйста, как.
Здравствуйте!
Наоборот ) Вероятность ошибок при ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР выше. Отражать операции сложно. Не все разницы корректно идентифицируют. Найти ошибку не просто сложно, а очень сложно. Подробнее
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Наша рекомендация — балансовый без ПР и ВР. Кто на него перешел из коллег — это подтверждают. И даже пишут нам в Личном кабинете об этом — как удобно стало и почему мы раньше так не сделали.
При балансовом методе без ПР и ВР надо заполнять только БУ и НУ, не надо думать про ПР и ВР. Как и в какой комбинации это должно быть заполнено.
Что касается поиска ошибки, то так надо пробовать
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С
Мария, добрый день!
Конечно, балансовые без ПР и ВР очень простой. Особенно для тех, кто просто нажимает на кнопки, не включая голову).
Но что делать, если кто-то из сотрудников забыл указать сумму в НУ? Или копировал операцию и забыл поменять сумму в НУ? Метод без ПР и ВР вообще не заметит эту ошибку.
Именно поэтому я и не перехожу на него.
Либо, как я писала в первоначальном сообщении, есть какой-то способ найти ошибки и при этом методе?
Выбираете безусловно тот, вариант, что вам ближе.
Наше мнение, подкрепленное множественными примерами из практики озвучено выше.
БУ-НУ хорошо видно даже в ОСВ, если надо найти, где есть разница для контроля. Выбрать такую настройку в Показать настройки на вкладке Показатели. Можно в общей ОСВ, можно по счетам смотреть.
Найти ошибку при балансовом методе с ПР и ВР — практически невозможно. Там речь не про то, что НУ забыли. Это самое легкое, что может только быть.
А про то, что разницы просто неправильно классифицируются в автоматическом режиме.
И далее, определить, как заполнять блок ПР и ВР в ручном режиме — задача сложная. Это в совокупности дает очень низкий КПД применения данного варианта.
Он нужен и подходит только тем, кто применяет IAS 12.
БУ-НУ в ОСВ хорошо видно, конечно. Но у нас очень много правильных разниц и анализировать каждую из них, чтобы найти ошибочную, очень трудоемко. Тогда как при методе с ПР и ВР её обычно видно в показателе контроль.
Я обычно прохожусь по всем контрольным суммам, отсеиваю те, что должны быть (Например, НДС на 90.03 или операции по возврату товаров, которые по-разному учитываются в БУ и НУ и тп.). И остаются ошибки.
Вот, например, если в ручной операции не указали сумму ПР в НУ для операции на 44 сч.
При методе без ПР и ВР эту ошибку найти возможно только если анализировать вообще все операции. Что, повторюсь, очень трудоемко.
Я же правильно понимаю, что при методе без ПР и ВР наличие ошибки не видно и нужно на всякий случай при закрытии периода анализировать пооперационно каждую разницу?
Ирина, так бы не сказала.
Можно в копии базы переключить настройки на балансовый метод без ПР и ВР. Перезакрыть период и поэкспериментировать.
При балансовом методе не заполняется аналитика ПР и ВР. Поэтому даже вопроса такого не возникнет, что что-то забыли заполнить или не так заполнили.
А БУ-НУ вы же видите по общей ОСВ. Если где-то нет НУ, где должно быть — это наглядно.
Пригодится
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Мария, вопрос не про аналитику ПР и ВР, а про аналитику БУ и НУ…
Попробую по-другому сформулировать.
Учет ведется балансовым методом без ПР и ВР. Есть много операций с разницами между БУ и НУ. Но возможно, в каких-то из них сумма НУ указана неверно. Как, не анализируя каждую операцию, можно проверить, — везде ли верно указана сумма НУ?
Сделайте ОСВ по нужному счету, в Показать настройки — Показатели.
Здесь разные комбинации попробуйте, что вам удобнее выбрать. Что будет нагляднее. Можно все флажки — это полная картина. Можно БУ-НУ — только отличия.
И так по аналитике увидите, где разницы. А там уже можно, например, в Карточку счета перейти и посмотреть.
Можно Справку-расчет смотреть в Закрытии месяца. Там в любом случае вы видите необычные для себя операции. И уже предметнее можно смотреть ту, часть, которая вопросы вызывает.
Дополнительно можно смотреть Анализ учета по налогу на прибыль.
Когда анализируете 09 и 77. Тоже по своему учету знаете, какие разницы могут быть, каких нет. Аналитика наводит на мысли, а что нужно проверить.
Операции, введенные вручную в 1С — на них табу. Мы их не используем.
Приоритет у документов, которые делают все нужные, корректные движения.
Если по каким-то причинам нужны все-таки и каком-то очень большом количестве.
Значит должна быть инструкция для сотрудников, как заполнять, как проверять документ. Процедура внутреннего контроля, чтобы даже речи не шло о том, что массово забывают проставлять НУ.
Поэтому надо пробовать и подобрать себе удобный механизм.
Например, тот, что описываете вы. Это ваш личный, он больше никому не подходит, а вам комфортно именно так.
Так и при балансовом методе без ПР и ВР. Отличие только в том, что здесь 99,99% ошибок, которые можно сделать на балансовом с ПР и ВР, просто невозможно совершить.
Поэтому все намного проще.
И в результате нашего обсуждения вы можете остаться при совсем мнении и делать так, как вы лично считаете верным.
Со своей стороны мы рекомендуем как минимум попробовать балансовый без ПР и ВР.