Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.175.32)
Компания использует основное средство для выполнения НИОКР для собственных нужд (Работа 1), так и для другой основной деятельности (производственная). Согласно учетной политике для налогообложения амортизация по указанному ОС распределяется по прямым затратам на производственную деятельность и выполнении НИОКР. Подскажите, пожалуйста каким образом необходимо настроить в 1 С списание затрат на НИОКР по амортизации ОС, чтобы корректно формировались расходы для признания расходов в налоговом учете на НИОК и по обычном деятельности для автоматического заполнения декларации по налогу на прибыль, а именно:
-затрат превышающие 75 % от оплаты труда учитывались после заверения НИОКР в общем порядке (в затратах на производственную деятельность);
-затраты, не превышающие 75% учитывали в расходах НИОКР (пп. 4 п. 2. ст 262 НК РФ).
После завершения НИОКР
НУ Д 08.08 НИОКР – К 08.08 Амортизация ОС – затрат не превышающих 75% от оплаты труда
НУ 25 «Прочие» — К 08.08 НИОКР;
Д 08.08 Прочие-К 08.08 Амортизация ОС -затраты превышающие 75%
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, кроме тог, что амортизации по НИОКР должна начисляться по двум счетам затрат, она еще должна начислять в определенных процентах в зависимости от стадии НИОКР?
То есть в одном месяце пропорции одни, в следующем другие. И такие изменения ежемесячно?
Добрый день!
У меня в принципе вопрос как организовано в системе учет расходов на НИОКР превышающих 75% (по пп. 4 п. 2 ст. 262) для налогового учета. Есть ли справочные материалы? Я написала как вижу и понимаю данный пункт. Если нужно в моем понимании, то затраты «прочие» в размере до 75% будут рассчитываться для включения в НИОКР после завершения работ (т.е. нарастающим итого за весь период).
Понимаю пп. 4 п. 2 ст. 262 НК РФ, что к расходам на НИОКР можем отнести другие расходы, но в размере не более 75% от ЗП работников, участвующих в выполнении научных исследований.
Амортизация ОС , используемым в создании НИОКР поименована отдельно в п.1 ст.262 НК РФ.
Каких то специальным настроек нет для 75%.
Весь материал по НМА/НИОКР
Какие затраты в размере75% вы хотите учесть в НИОКР кроме амортизации и ЗП?
Давайте рассмотрим только на примере амортизации ОС (которые используются одновременное в деятельностях и выполнении НИОКР), заработную плату за отработанное время (давайте рассматривать, что в 100 % будет учитываться).К
акие варианты настроек можете предложить?
При принятии к учету Расходов НИОКР, закладка БУ, Способ отражения расходов в учете — создайте новую запись по расходам амортизации.
В моем примере амортизация будет начисляться согласно указанного коэф-та.
Пригодидится
Капитальные вложения в НИОКТР с 2024 в 1С