В обществе проведена переоценка основных средств. Пример: здание уценили, до момента уценки начислена амортизация в БУ 35 444 тыс.руб., в НУ 41 322 тыс.руб., на сумму временной разницы 5 778 тыс. руб. начислено ОНО Д68.04.2К77 — 1 157 тыс.руб., проводки по уценке сальдовым методом Д02К01 списана амортизация в БУ — 35 444 тыс.руб., затем Д91.02К01.01 сумма уценки. Нужно ли списывать ОНО с учета? Какие проводки?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание временных разниц при переоценке ОС
Макс
RuTube
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ОНО по лизинговым платежам Добрый день! На протяжении нескольких лет мы приобретали недвижимость и автотранспорт по договору лизинга, на лизинговые платежи начислялось ОНО, нарастающим…
- Заполнение формы ОФР за 2024 год при альтернативном (упрощенно ретроспективном) переходе на ФСБУ 14/2022 в 1С Добрый день! За 2024 год получено ЧП 10 000 тыс. руб. При переходе на ФСБУ 14/2022 были сделаны корректировочные проводки…
- Изменения условий лизинга с 01.01.2026 на сумму НДС в 1С Добрый день, Прошу Вас проконсультировать, как правильно внести изменения с 01.01.2026 в График лизинга и аренды, в связи с изменением…
- Поступление ОС в 1С Здравствуйте, подскажите пожалуйста, организация приобрела кухонный гарнитур на сумму более 100 тыс.руб. , а также холодильник, стулья и другой инвентарь…
Статьи по этой теме
- Как заполнить строки корректировок в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Отчета об изменениях капитала в 1С? Организация применяет ПБУ 18. Формирует БФО за 2025 год. В отчетности отражены следующие корректировки: На 31.12.2023 Научные исследования (НИ) учтены…
- Переоценка ОС в БФО в 1С Переоценка проводится только в отношении ОС и предусмотрена как способ оценки после признания объекта. Организация в учетной политике выбирает способ…
- Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С? Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку по налогу на прибыль 25%…
- Как проверить расход по налогу на прибыль в стр. 2410 Отчете о финансовых результатах в 1С? Организация применяет ПБУ 18/02. В декларации по налогу на прибыль отражен убыток, а в ОФР строки 2410 и 2412 не…
Спасибо за уточнение. Правильно ли я поняла, что в программе в настройках УП стоит — Балансовым методом с отражением ПР и ВР?
Если так, то по идее, если Операцию, введенную вручную с проводками уценки вы оформили правильно, то ОНО погасится автоматически. И сформируется ОНА, если теперь балансовая стоимость в БУ<НУ.
Значок стоит на: ведется затратным методом.
Тогда создайте Регистр учета временных разниц, чтобы проверить, правильно ли программа отработала погашение и начисление отложенного налога Регистр учета временных разниц
Создайте таблицу и сверьте ОНА и ОНО с ОСВ по счетам 09 и 77.
Чтобы понять, какой вид отложенного налога должен быть признан, можно посмотреть здесь Временные разницы (ВР) .
Но основной принцип такой; вручную отложенный налог не начисляется, надо правильно заполнить ресурсы ВР, чтобы программа начислила или погасила отложенный налог регламентной операцией Расчет налога на прибыль.
Но, конечно, лучше всего перейти на балансовый метод. Затратный метод в программе не поддерживается. Это значит, что все новые механизмы, предусмотренные программой в связи с переходом на новые стандарты и прочее, разрабатываются без учета затратного метода. Все больше операций придется формировать вручную, что увеличивает вероятность ошибки. Перейти можно с 2022.