Списание временных разниц при переоценке ОС

Вопрос задал Елена М.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

В обществе проведена переоценка основных средств. Пример: здание уценили, до момента уценки начислена амортизация в БУ 35 444 тыс.руб., в НУ 41 322 тыс.руб., на сумму временной разницы 5 778 тыс. руб. начислено ОНО Д68.04.2К77 — 1 157 тыс.руб., проводки по уценке сальдовым методом Д02К01 списана амортизация в БУ — 35 444 тыс.руб., затем Д91.02К01.01 сумма уценки. Нужно ли списывать ОНО с учета? Какие проводки?

Все комментарии (4)

  2. Спасибо за уточнение. Правильно ли я поняла, что в программе в настройках УП стоит — Балансовым методом с отражением ПР и ВР?
    Если так, то по идее, если Операцию, введенную вручную с проводками уценки вы оформили правильно, то ОНО погасится автоматически. И сформируется ОНА, если теперь балансовая стоимость в БУ< НУ.

  3. Значок стоит на: ведется затратным методом.

  4. Тогда создайте Регистр учета временных разниц, чтобы проверить, правильно ли программа отработала погашение и начисление отложенного налога Регистр учета временных разниц
    Создайте таблицу и сверьте ОНА и ОНО с ОСВ по счетам 09 и 77.
    Чтобы понять, какой вид отложенного налога должен быть признан, можно посмотреть здесь Временные разницы (ВР) .
    Но основной принцип такой; вручную отложенный налог не начисляется, надо правильно заполнить ресурсы ВР, чтобы программа начислила или погасила отложенный налог регламентной операцией Расчет налога на прибыль.
    Но, конечно, лучше всего перейти на балансовый метод. Затратный метод в программе не поддерживается. Это значит, что все новые механизмы, предусмотренные программой в связи с переходом на новые стандарты и прочее, разрабатываются без учета затратного метода. Все больше операций придется формировать вручную, что увеличивает вероятность ошибки. Перейти можно с 2022.

Комментарии закрыты.