Списание убытка прошлого периода

1. Здравствуйте!

   Приложите скрин О программе, пожалуйста.

   Также Главное — Учетная политика — История изменений — год, по которому вопрос. Чтобы было видно, какие настройки по ПБУ 18.

   В настоящий момент Операция, введенная вручную не требуется.

2. Доброе утро , Мария!
   Прикладываю запрашиваемые скрины

4. Добрый день!
   Спасибо за скрины.
   Теперь процесс по переносу убытка в 1С автоматизирован, никаких дополнительных действий от пользователя не требуется: учет ведется на сч. 97.11, при закрытии года перенос убытка на будущее и списание убытков прошлых лет осуществляется автоматически регламентной операцией Перенос убытков по налогу на прибыль (Операции — Закрытие месяца).
   Проводка по переносу будет: Дт 97.11 Кт 99.01.1 — суммы только в НУ (!).
   Декларация по прибыли заполнится автоматически.
   Если в следующем налоговом периоде образуется прибыль в НУ, она автоматически уменьшится на часть убытка прошлого периода (или всю его сумму — в зависимости от размера прибыли).

   Ранее перенос убытков на будущее оформляли вручную документом Операция по сч. 97.21. В следующих периодах списание проходило автоматически.

   Уточните, пожалуйста, происходит ли у вас списание прошлого убытка в закрытии года?

5. Я все еще раз перепровела, Перенос убытков по налогу на прибыль не формируется. В Реформации баланса соответственно ничего нет

   1. Приложите, пожалуйста,:
      -ОСВ счета 09 за 2021;
      -ОСВ счета 97.21 за 2021 БУ и НУ в показателях;
      -карточку РБП убытка за 2019, который сейчас учитываете по итогам года;
      -Операцию, введенную вручную, когда убыток отражали в НУ в 2019 — как заполнен документ в табличной части, не проводки.

7. Я в 2019г. Операцией не отражала убыток НУ. ОСВ за 19г прикладываю. В декларации по налогу на прибыль убыток был отражен , объяснения подавала. В бухгалтерской в отчете о прибылях и убытках так же убыток показала. Теперь понимаю, что то не доделала. Подскажите пожалуйста , можно что то исправить ?

   1. Татьяна, вы должны были в НУ отразить убыток на счете 97.21 в 2019 году, а не просто в декларации по налогу на прибыль. То, что в ОФР — не имеет отношения к вашему убытку по прибыли. Мог конечно совпасть убыток в БУ и НУ. Но это не обязательно так.
      Далее, у вас должна была сформироваться ВР на счете 09 по этому убытку. Раз ничего этого нет, то списывать вам нечего. Надо сначала ошибки устранить, потом списывать.
      Это для понимания, почему не отрабатывает автоматически 1С в этой части.
      —
      Готовим инструкцию по исправлению ошибки.

8. Спасибо! Поняла. А так если все оставить? Сумма не большая.

   1. Если все оставить так, то не учесть этот убыток автоматом в НУ.
      И налог правильно не посчитается в 1С.
      А нам надо поправить налоговую базу так, чтобы в Закрытии месяца был учтен убыток в НУ и рассчитан автоматом налог на прибыль верный.
      Если решите вообще про него забыть и не учитывать, то ничего делать не надо и можно все оставить так 🙂

9. Признаюсь, что я про него и забыла, обратила внимание в ОСВ при закрытии года и на глаза попалась статья Убытки прошлого периода. Решила порядок навести, самостоятельно не получилось. Обратилась к вам. Если эта сумма в дальнейшем не повлияет на НУ, тогда оставлю как есть .

   1. Не повлияет не на что. Вы показали в декларации, что когда-нибудь учтете убыток в НУ. Но не учли.
      Бюджет не пострадал, а выиграл.
      Сумма не очень большая — не сильно обидно вам.
      И ВР незначительная, то что ее не показали, тоже не слишком большая проблема, на мой взгляд.

10. Если в будущем такое случится то в 1С автоматически будет все делаться?

11. Спасибо, Мария, огромное! Все поняла.

    1. Должно уже автоматически.
       В 2019 такого алгоритма не было еще.
       Про новый планировали здесь упомянуть
       Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С
       .

12. Буду смотреть семинар. Благодарю Вас! Быстро , конкретно и понятно
13. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.