Можно ли списать ОС за счет нераспределенной прибыли (84 сч.), чтобы в бух учете не образовался убыток.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Юлия!
Уточните, пожалуйста, причину списания. ОС самортизировано?
Списание по причине передачи ос заказчику по ГОЗ. Реализация была в 2022, оборудование было поставлено на учет как ОС, приобретено за д/с заказчика на исполнение этого контракта в 2020. Но ОС было поставлено на учет не на срок исполнения контракта, а на больший срок, амортизация была включена в затраты не полностью, а частично. После исполнения контракта, на следующий год мы исправляем ошибку постановки на учет списанием ос. И передаем по акту приема-передачи по остаточной стоимости оборудование. Но реализация была в прошлом году, в затраты на этот контракт не получиться отнести эти расходы текущим периодом. Можно ли списать ос за счет нераспределенной прибыли?
Нет, такое распределение нераспределенной прибыли не предусмотрено.
Распределение прибыли в БУ в 1С
Но за счет счета 84 можно в БУ исправить существенную ошибку прошлых лет.
В общем и целом это вам ничего не даст.
Потому что все, что вы списываете, например, в Д 91, потом попадает в результате реформации на счет 84 и вы все равно покажете в БФО, что счет 84 изменился за 2023 год.
Про исправления / уточнения подробнее здесь
———————————
В НУ какие планы на данную сумму?
Но у нас от списания ос образуется убыток, в таком случае можно списать на нераспределенную прибыль.
Мы и хотим списать на 84, а не на 91 сч, чтобы не было убытка в отчете о фин рез-з.
Такого основания для списания в Д 84, как образование убытка в БУ, нет.
Можно списать в Д 84, если ошибка для БУ существенная.
И в любом случае это будет видно в БФО т.е. скрыть сумму не получится.
То, что в БУ убыток — легко просчитывается и при прямом списании в Д 84. Дополнительно к этому из БФО видно, что специально убыток скрыли.
Технически в 1С списать можно с учетом того, что обсудили выше.
У счета 84 нет НУ. Поэтому если для налога на прибыль эту сумму учитываете, то дополнительно в 1С отразите через Операцию, введенную вручную.
И если не будет расхода в БУ для ОФР (Д 84 вместо Д 91), а будет только в НУ, то скорее всего будет запрос от налоговой. И надо будет пояснить, что так отразили расходы прошлых лет выявленные в текущем периоде.
Как здесь с вами обсудили
Выбытие ОС, приобретенного на средства ГОЗ, в 1С
.
Мы не будем эти расходы отражать в НУ.
У 84 сч. есть: 84.01 — прибыль подлежащая распределению, 84.02 — убыток подлежащий покрытию, 84.03 нераспред прибыль, 84.04 нараспев прибыль использованная, что выбрать?
Если есть нераспределенная прибыль в БУ и за ее счет исправление, то Д 84.01.
А если убыток?
Тогда Д 84.02.
И далее при появлении нераспределенной прибыли, при ее направлении на покрытие убытков, будет
Д 84.01 К 84.02
Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С?
.