Списание ОС за счет нераспределенной прибыли на счете 84 в 1С

1. Здравствуйте, Юлия!

   Уточните, пожалуйста, причину списания. ОС самортизировано?

2. Списание по причине передачи ос заказчику по ГОЗ. Реализация была в 2022, оборудование было поставлено на учет как ОС, приобретено за д/с заказчика на исполнение этого контракта в 2020. Но ОС было поставлено на учет не на срок исполнения контракта, а на больший срок, амортизация была включена в затраты не полностью, а частично. После исполнения контракта, на следующий год мы исправляем ошибку постановки на учет списанием ос. И передаем по акту приема-передачи по остаточной стоимости оборудование. Но реализация была в прошлом году, в затраты на этот контракт не получиться отнести эти расходы текущим периодом. Можно ли списать ос за счет нераспределенной прибыли?

   1. Нет, такое распределение нераспределенной прибыли не предусмотрено.
      Распределение прибыли в БУ в 1С
      Но за счет счета 84 можно в БУ исправить существенную ошибку прошлых лет.
      В общем и целом это вам ничего не даст.
      Потому что все, что вы списываете, например, в Д 91, потом попадает в результате реформации на счет 84 и вы все равно покажете в БФО, что счет 84 изменился за 2023 год.
      Про исправления / уточнения подробнее здесь
      ———————————
      В НУ какие планы на данную сумму?

3. Но у нас от списания ос образуется убыток, в таком случае можно списать на нераспределенную прибыль.
   Мы и хотим списать на 84, а не на 91 сч, чтобы не было убытка в отчете о фин рез-з.

   1. Такого основания для списания в Д 84, как образование убытка в БУ, нет.
      Можно списать в Д 84, если ошибка для БУ существенная.
      И в любом случае это будет видно в БФО т.е. скрыть сумму не получится.
      То, что в БУ убыток — легко просчитывается и при прямом списании в Д 84. Дополнительно к этому из БФО видно, что специально убыток скрыли.
      Технически в 1С списать можно с учетом того, что обсудили выше.

      У счета 84 нет НУ. Поэтому если для налога на прибыль эту сумму учитываете, то дополнительно в 1С отразите через Операцию, введенную вручную.
      И если не будет расхода в БУ для ОФР (Д 84 вместо Д 91), а будет только в НУ, то скорее всего будет запрос от налоговой. И надо будет пояснить, что так отразили расходы прошлых лет выявленные в текущем периоде.
      Как здесь с вами обсудили
      Выбытие ОС, приобретенного на средства ГОЗ, в 1С
      .

4. Мы не будем эти расходы отражать в НУ.
   У 84 сч. есть: 84.01 — прибыль подлежащая распределению, 84.02 — убыток подлежащий покрытию, 84.03 нераспред прибыль, 84.04 нараспев прибыль использованная, что выбрать?

   1. Если есть нераспределенная прибыль в БУ и за ее счет исправление, то Д 84.01.

5. А если убыток?

   1. Тогда Д 84.02.

      И далее при появлении нераспределенной прибыли, при ее направлении на покрытие убытков, будет
      Д 84.01 К 84.02
      Как отразить погашение убытков прошлых лет в бухучете в 1С?
      .

Комментарии закрыты.