Списание расходов на командировку при исправлении брака без оплаты в 1С

1. Здравствуйте, Галина!

   Если ремонт негарантийный и вы решили сделать его бесплатно, расходы на командировку можно списать с 76.02 на 91.02. При расчете налога на прибыль они не учитываются (п. 16 ст. 270 НК РФ).

   В 1С сделайте так:

   1. Создайте «Операцию, введенную вручную» с проводкой Дт 91.02 Кт 76.02 на сумму командировочных расходов. По счету 76.02 укажите ту же аналитику, что в авансовом отчете. По счету 91.02 выберите статью со снятым флажком «Принимается к налоговому учету».

   2. Отдельно создайте «Отражение начисления НДС» в разделе Операции — НДС — Отражение начисления НДС. Укажите заказчика и выполненный ремонт, установите флажок «Формировать проводки». Счет учета НДС — 91.02, статья расходов — также не принимаемая в налоговом учете. Получится проводка Дт 91.02 Кт 68.02. Из документа выпишите счет-фактуру с кодом операции 10.
   НДС нужно рассчитать с рыночной стоимости ремонта, а не просто с суммы командировки (п. 2 ст. 154 НК РФ).

   Документ «Безвозмездная передача» здесь не нужен. Расходы с 76.02 вы закроете ручной операцией, а НДС начислите отдельным документом.

   Материалы по теме:
   Документ Операция, введенная вручную в 1С
   Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С

   1

2. Спасибо большое. Все вроде бы известно, а не сложила…А как оценить рыночную стоимость ремонта — там ерунда-то была? Можно из своей организации расценку взять, ведь мы сами это делали? Расчет попросить?

3. Да, попросите у вашего технического специалиста или экономиста расчет: сколько такой ремонт стоил бы заказчику, если бы вы выполняли его платно.

   Можно взять свои расценки, если вы применяете их при аналогичном ремонте для обычных, невзаимозависимых заказчиков. Это будет обоснованием рыночной стоимости (п. 2 ст. 154, п. 1 ст. 105.3 НК РФ).

   В расчете укажите выполненные работы, затраченное время и стоимость по вашим расценкам. Учтите материалы и выезд специалиста, если они оплачиваются отдельно. Приложите действующий прайс или документы по похожему платному ремонту.

   Если готовых расценок нет, попросите составить калькуляцию стоимости ремонта с учетом затрат и обычной наценки. Желательно сопоставить результат с предложениями других исполнителей.

   Небольшая стоимость допустима, если ремонт действительно мелкий и сумма обоснована. Главное — показать, откуда она получилась. С этой стоимости без НДС и начислите налог.

   1

4. Спасибо большое, Галина.

5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.