Войти в кабинетЗдравствуйте. Организация берет товары на комиссию. Продает их в розничном магазине и оптом юридическим лицам. Магазин оформлен как торговая точка. Как правильно определить сумму торгового сбора на которую можно уменьшить налог УСН ?
Не нашла другого способа, кроме как создать руками Запись книги учета доходов и расходов, в которой указать сумму дохода на торговом сборе. Но как правильно определить эту сумму ? По оборотам счета 76.09 ? Или есть другие варианты ?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Забыла уточнить : организация на УСН — Доходы. Во всех статьях, которые я нашла, в т.ч. и на Бухэксперте речь идет о раздельном учете дохода от самих продаж собственными товарами. В данном случае надо разделить само комиссионное вознаграждение, т.к. оно является доходом.
Добрый день!
Схема такая :
1. Предварительные настройки в программе :
Главное – Функциональность.
Закладка Торговля— устанавливаете флажок Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов).
2 . В договоре с контрагентов-комитентом:
Договор—вид договора С комитентов(принципалом) на продажу.
3. При получение товара от комитента:
Покупки — Поступление (акты, накладные)—Поступление, вид операции — Товары, услуги, комиссия.
3. Реализация товара покупателю:
Продажи — Отчеты о розничных продажах—новый Отчет—вид операции документа — Розничный магазин.
4.Далее создаете операцию вручную(Операция—Операция , введенная вручную)
В поле от укажите дату получения выручки.
Заполняете табличную часть— Добавить:
Дт выберите счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и субконто к нему — контрагента (комитента) и договор с ним;
Кт выберите счет 62.02 «Расчеты по авансам полученным» и субконто к нему — контрагента (комитента) и договор с ним;
в колонке Сумма укажите сумму комиссионного вознаграждения(вручную).
5. Далее вы делаете запись в КУДиР , либо создаете документ Отчет комитенту о продажах(закладке Расчеты заполните данные, в зависимости от того, как отражается комиссионное вознаграждение в доходах по УСН:
Если комиссионное вознаграждение было отражено в доходах по УСН на дату получения выручки: снимите флажок Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента.
укажите Счет расчетов — 62.01 и Счет учета расчетов по авансам — 62.02
Если комиссионное вознаграждение не было отражено в доходах по УСН на дату получения выручки (т.е. если доход по УСН признается на дату отчета комитенту):
установите флажок Удержать комиссионное вознаграждение из выручки комитента.
укажите Счет расчетов 62.01 и Счет учета расчетов по авансам 76.09).
6. Перечисляете денежные средства комитенту
7.Далее при формирование Книги доходов и расходов УСН, вы увидите сумму комиссионного сбора(ваш доход).
Добрый день ! В Вашем ответе я совсем не увидела того, о чем спрашивала. Механизм комиссионной торговли понятен и работает в БП 3.0 без всяких ручных операций. Вопрос был в том, как уменьшить налог УСН на сумму торгового сбора. Целиком уплаченный нельзя, надо только часть, приходящуюся на розничную торговлю.. Вот как определить эту часть — это и было в моем вопросе.
Добрый день!
Правильно ли я понимаю, что вы хотите увидеть сумму торгового сбора, уменьшающую налог УСН ?
Если так, то это можно увидеть: Закрытие месяца—Расчет налога УСН—кликаете по ссылке—Расчет налога УСН.
Вы увидите справку-расчет по уплате УСН.
Добрый день ! Вопрос решили так, как я написала в первом обращении. я хотела получить ответ, насколько это правильно. В том то и дело, что в расчете налога УСН торговый сбор = 0. Если бы это была торговля НЕ комиссионным товаром, то выручка была бы доходом и по привязке к торговой точке учитывался торговый сбор. Здесь же доходом является комиссионное вознагоаждение . А товары продаются и в торговой точке с торговым сбором, и юр.лицам. Поэтому на весь торговый сбор уменьшить налог нельзя. Можно только часть , вероятно пропорционально выручке. И при этом только через запись КуДир. А как этот вопрос решается у других ? Комиссионер на УСН, доход — комиссионное вознаграждение.
Добрый день!
Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В 1С не автоматизирован распределение торгового сбора и только через запись в КУДиР. Поэтому в данном случае, свою методику расчета имеет смысл закрепить в Учетной политике. Также задать письменный вопрос в Минфин и ФНС, чтобы дали адресный ответ по вашей ситуации. По реализации в 1С пока таких запросов у нас не было. Вы можете написать свои пожелания в тех. поддержку 1С v8@1c.ru . Разработчики собирают такие обращения, и если их наберется достаточное количество, то возможно в программе сделают доработки.