Списание дооценки ОС, отраженной в добавочном капитале в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.96/10)

Добрый день!!! У ООО на ОСНО есть остаток по счету 83 «Добавочный капитал». Висит с 2000 г. (как мне пояснили, проводка образовалась во время обязательной переоценки ОС до 1999 г.).
В 1С занесена просто сумма, без аналитики — при вводе остатков.
ООО готовится к ликвидации.
Как можно оформить и списать остаток с 83 счета?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Дооценка ОС, ранее отраженная в добавочном капитале (счет 83), единовременно списывается на нераспределенную прибыль (счет 84) при переходе на ФСБУ 6 (пп. 49, 50 ФСБУ 6/2020).
    Оформляем через
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

    Если сумма небольшая, можно исправить в корреспонденции со счетом 91 как несущественную ошибку (Дт 83 Кт 91):
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

    Подборка материалов по теме Переход ФСБУ 6, 26 ОС.
    Дополнительно
    Переход на ФСБУ 6/2020 если на счете 83 есть остатки по обязательной переоценке до 1999 г. в 1С
    Когда можно отказаться от переоценки ОС в 1С?

  2. У нас особый случай — готовимся к ликвидационному балансу. А можно закрыть этот счет( 83)следующим образом:
    — распределить сумму между учредителями организации — в корреспонденции со счетом 75 «Расчеты с учредителями» и т.п.

  3. Да, Наталья, уменьшить сумму добавочного капитала можно:
    • когда имущество, по которому была зафиксирована дооценка, выбывает с баланса
    • при направлении средств на увеличение уставного капитала
    • при распределении сумм доп. капитала между учредителями/участниками общества
    Добавочный капитал: когда формируется, как используется, отражается в учете и отчетности
    Учет собственного капитала

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.