Учет подарочных сертификатов, если аванс не использован в 1С

Вопрос задал: Татьяна С.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.68/10)

Добрый день!
У нас не использованы гостями подарочные сертификаты, приобретенные ими за плату. Т.е образовалась кредиторская задолженность к списанию. Мы на ОСНО, при получении аванса за подарочный сертификат (т.к. услуга будет оказана позднее), начисляется НДС с полученных авансов. Как правильно организовать списание неиспользованных или использованных не на всю сумму номинала (остается сумма к списанию) подарочных сертификатов, чтобы не возникало проблем и с НДС?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Уточните подробнее, пожалуйста, по сертификатам.

    Правильно понимаю, клиент приобретает подарочный сертификат на какую-то услуг Х или набор услуг, А, Б, В на общую сумму, где есть стоимость каждой услуги. Срок действия сертификата, например, 1 месяц. Сертификат оплачен.

    Дальше вариант №1 — клиент не использовал сертификат, услугу он не получает, деньги ему не возвращают.

    Вариант №2 — клиент использовал сертификат в течение месяца и воспользовался услугой А и Б, а В так и осталась не использованной. Срок сертификата истек. Деньги за услугу В ему не возвращают.

    И если все так, то вопрос в том, как учет по всем этим операциям организовать. Если не так, то в таком же стиле подробно распишите свою ситуацию.

  2. Мария, да, Вы все правильно поняли.
    Гость приобретает за деньги неименной сертификат определенного номинала: 1000, 2000, 5000, как правило в подарок. Сертификат действует 3 мес. с момента продажи. Деньги по нему не возвращают. По нему можно приобрести любую услугу, оказываемую нашим отелем: ресторан, СПА, проживание. Что приобретет гость заранее неизвестно. Стоимость приобретаемой услуги может не совпадать с номиналом (быть больше — тогда доплата ден. средствами или меньше — тогда возникает кредиторка к списанию). Либо гость вообще не воспользовался сертификатом в период его действия.

    1. Спасибо за уточнение.
      По остатку так. Например, остаток неиспользованный по сертификату 1200 в т.ч. НДС 200.
      Операция, введенная вручную.
      Д 62.02 К 91.01 1000
      Д 62.02 К 76.АВ 200
      Статью можно назвать Авансы неиспользованные по сертификатам гостям или как удобно.
      Вид статьи — Прочие внереализационные доходы (расходы) и флажок в НУ.
      Для 62.02 выбираете нужный Отчет о розничных продажах в Операции.
      Дальше для НДС Формирование записей книги покупок.

  3. Мария, спасибо Вам!

Комментарии закрыты