Добрый день. Как списать кредиторскую задолженность, если контрагент ликвидирован 30.09.20, а нашей компанией факт обнаружен текущей датой.
Налог на прибыль: в каком периоде отразить списание? Как оформить в 1С?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, был создан резерв сомнительных долгов под этого контрагента. В принципе создаете резервы в БУ и НУ или нет.
Резерв создан не был.
Резерв не был создан по этому контрагенту. И резервы не создаете вообще, ни в БУ, ни в НУ. Так?
Добрый день, резерв вообще не был создан.
Здравствуйте, Наталья.
Списать кредиторскую задолженность необходимо в период, когда была произведена запись о ликвидации кредитора в ЕГРЮЛ. (письмо Минфина РФ от 11.09.2015 № 03-03-06/2/52381). Следовательно требуется подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 3 кв. 2020 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Когда списать кредиторскую задолженность, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ .
Добрый день. Если у нас период уже закрыт, мы должны тогда открыть период, внести корректировку списание задолженности, пересчитать налог на прибыль, доплатить налог и пени, и подать уточненную декларацию?
Здравствуйте, Наталья.
Вы можите списать задолженность в текущем квартале и сдать уточненную декларацию по прибыли. Посмотрите материал: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в материале рассматривается два варианта заполнения уточненной декларации.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете .
Спасибо за помощь.
Рада была помочь.