Списание кредиторской задолженности

Вопрос задал Наталья З. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.49/10)

Добрый день. Как списать кредиторскую задолженность, если контрагент ликвидирован 30.09.20, а нашей компанией факт обнаружен текущей датой.
Налог на прибыль: в каком периоде отразить списание? Как оформить в 1С?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, был создан резерв сомнительных долгов под этого контрагента. В принципе создаете резервы в БУ и НУ или нет.

  2. Резерв создан не был.

    1. Резерв не был создан по этому контрагенту. И резервы не создаете вообще, ни в БУ, ни в НУ. Так?

  3. Добрый день, резерв вообще не был создан.

  4. Здравствуйте, Наталья.
    Списать кредиторскую задолженность необходимо в период, когда была произведена запись о ликвидации кредитора в ЕГРЮЛ. (письмо Минфина РФ от 11.09.2015 № 03-03-06/2/52381). Следовательно требуется подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 3 кв. 2020 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ).
    Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Когда списать кредиторскую задолженность, если контрагент исключен из ЕГРЮЛ .

  5. Добрый день. Если у нас период уже закрыт, мы должны тогда открыть период, внести корректировку списание задолженности, пересчитать налог на прибыль, доплатить налог и пени, и подать уточненную декларацию?

  6. Здравствуйте, Наталья.
    Вы можите списать задолженность в текущем квартале и сдать уточненную декларацию по прибыли. Посмотрите материал: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации в материале рассматривается два варианта заполнения уточненной декларации.
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете .

  7. Спасибо за помощь.

  8. Рада была помочь.

Комментарии закрыты