добрый день, в 2018 году оплатили услуги. по факту они оказаны, но документов от поставщика нет, срок исковой давности прошел, запрашивали документы, так и не прислали. мы на осно, услуги были без ндс. как правильно списать задолженность. Создала акт инвентаризации, далее нужно списать по операции введенной вручную или по списанию задолженности? резервы не создаем на задолженности
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
2 договора на 10650 и 15000 руб.
под одному договору не совсем так, документы получал руководитель, но они потерялись, просили копию, но не прислали, срок по ним истек в августе 2022 года.
получается что по этим услугам фактически есть только счета и платежки
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2023/03/Skrinshot_1-5.png)
Здравствуйте!
Списание дебиторской задолженности на дату истечения срока исковой давности:
Покупки — Корректировка долга – вид операции Списание задолженности – списать Авансы поставщику
По кнопке Заполнить автоматом заполнится табличная часть по всем договорам, по которым в учете числится дебиторка по данному контрагенту.
На вкладке Счет списания укажите:
— Счет 91.02
— Прочие доходы и расходы – Списание дебиторской (кредиторской) задолженности
Решение о списании дебиторской задолженности в НУ необходимо принимать с учетом положений ст. 266 НК РФ.
Для того, чтобы в НУ данные суммы не были приняты в расходы, уменьшающие НБ по налогу на прибыль, следует создать новый вид расхода к счету 91.02, сняв флажок Принимается к налоговому учету (скриншот прилагается).
Подробнее по теме:
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Сомнительная задолженность в бухгалтерском учете
.