Добрый день. Контрагент ликвидирован в 2019г. Если списывать дебиторку в НУ в 2020г то в декларации по прибыли нужно отразить по строке 400. (по ст. 54 НК).
А если я спишу эту дебиторку по другому основанию- по сроку давности 3 года (в 2020году истекает), то отражу по строке 300. Можно ли применить это основание если контрагент ликвидирован.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день! Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертные оценки по теме данного вопроса с точки зрения законодательства. Я могу лишь выразить свое профессиональное мнение.
При наличии нескольких оснований отнесения долга к безнадежному, долг должен быть списан в период, когда возникло первое из них (п. 2 ст. 266 НК РФ, Письма Минфина РФ от 01.07.2019 N 03-03-06/1/48327, от 22.06.2011 N 03-03-06/1/373), т.е. в данном случае в 2019 году.
На этом основании, если списание задолженности прошлого периода отражается в декларации за текущий период, заполняется строка 400 Приложения N 2 к листу 02 декларации.
Рекомендую задать данный вопрос аудиторам.