Добрый день! У нас есть резерв по сомнительным долгам на 63 счете в размере 100, по конкретной сделке с одним контрагентом. Сейчас по прошествии 3-х лет мы решили списать безнадежный долг другого контрагента в размере 80, по которому резерв не создавался, т. е. контрагент был готов платить, но не платил. Какие проводки у нас должны быть? Правильно ли списать 80 за счет 100, которые есть на 63 счете, но сформированные благодаря другому контрагенту? Как это сделать в программе корректно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва, который был создан под другую сделку
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание дебиторской задолженности на которую не создавался резерв в 1С Здравствуйте! Помогите понять вопрос. Формируем резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ. Резерв технически формируется на конкретную задолженность, то…
- Как списать задолженность контрагента по счету 62 за счет резерва по сомнительным долгам при применении ПБУ 18 в 1С Добрый день! Как в 1С списать задолженность контрагента по счету 62 за счет резерва по сомнительным долгам, если: 1. В…
- Ответ на Требование разница в доходах Декларации по прибыли и Отчете о финансовых результатах при формировании резервов по сомнительным долгам в 1С Добрый день! В декларации по налогу на прибыль за 2023г: стр. 010+ стр.020 не равно ОФР строки 2110 + 2340…
- Формирование и восстановление резерва сомнительных долгов по задолженности со сроком исковой давности в БУ, на какую дату оформлять в 1С На 31.12.23 создавали резерв по сомнительным долгам операцией Дт. 91.02 Кт. 63 сумма только в БУ (фото 1). В середине…
Статьи по этой теме
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
- Как отразить списание средств со счета при отзыве лицензии банка в 1С? Наш обслуживающий банк ликвидирован в связи с отзывом лицензии. На счете оставались деньги, которые мы не смогли вернуть. Как отразить…
- Документ Корректировка долга в 1С Документ Корректировка долга в 1С 8.3 позволяет оформить взаимозачет задолженности с контрагентами, третьими лицами, списать долг, исправить ошибки/неточности в аналитическом…
- Учет резервов по сомнительным долгам с ПБУ 18 с ПР и ВР в 1С В 1С учет резервов ведется в разрезе: контрагентов; договоров; документов расчетов. Отложенный налог по резервам (счету 63 «Резервы по сомнительным…
Здравствуйте!
Резерв создается и учитывается отдельно по каждому сомнительному долгу.
В бухгалтерском учете нереальный для взыскания долг списывается за счет резерва по сомнительным долгам, если резерв создавался именно по этой задолженности. (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Если резерв по сомнительным долгам по данной задолженности не создавался, всю сумму дебиторской задолженности спишите в прочие расходы (п. п. 11, 14.3 ПБУ 10/99).
В налоговом учете в случае принятия организацией решения о создании резерва по сомнительным долгам любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), списывается за счет резерва. Неважно, учтена ли данная задолженность при определении размера резерва. Если списываемая задолженность превышает общую сумму резерва по сомнительным долгам, то разницу включают во внереализационные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ).
Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Подробнее
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки