Добрый день! У нас есть резерв по сомнительным долгам на 63 счете в размере 100, по конкретной сделке с одним контрагентом. Сейчас по прошествии 3-х лет мы решили списать безнадежный долг другого контрагента в размере 80, по которому резерв не создавался, т. е. контрагент был готов платить, но не платил. Какие проводки у нас должны быть? Правильно ли списать 80 за счет 100, которые есть на 63 счете, но сформированные благодаря другому контрагенту? Как это сделать в программе корректно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва, который был создан под другую сделку
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Можно ли списать ОС ниже лимита на МЦ по ФСБУ 6 в 1С Добрый день. По учетной политике ОС - по БУ - больше 40 000, по НУ - больше 100 000. На…
- Списание дебиторской задолженности на которую не создавался резерв в 1С Здравствуйте! Помогите понять вопрос. Формируем резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ. Резерв технически формируется на конкретную задолженность, то…
- Резерв по сомнительным долгам в 1С Добрый день. Помогите мне разобраться, пожалуйста. 1. Мне нужно создать резерв по сомнительному долгу только в БУ и потом его…
- Списание НМА только в НУ в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как в 1С Предприятие 8.3 (КОРП) можно списать НМА с налогового учета? Ситуация следующая: на 04…
Статьи по этой теме
- Резерв по сомнительным долгам в НКО в 1С Дебиторская задолженность Строка бухгалтерского баланса 1230 членские взносы и иные обязательные платежи, если существует уверенность в получении этих средств или…
- Как отразить списание средств со счета при отзыве лицензии банка в 1С? Наш обслуживающий банк ликвидирован в связи с отзывом лицензии. На счете оставались деньги, которые мы не смогли вернуть. Как отразить…
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
- Учет резервов по отпускам в ЗУП 3.1 не велся — как начать Ранее в ЗУП 3.1 не вели учет резервов по отпускам. Разберем, как начать вести учет резервов в программе. Если резерв…
Здравствуйте!
Резерв создается и учитывается отдельно по каждому сомнительному долгу.
В бухгалтерском учете нереальный для взыскания долг списывается за счет резерва по сомнительным долгам, если резерв создавался именно по этой задолженности. (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Если резерв по сомнительным долгам по данной задолженности не создавался, всю сумму дебиторской задолженности спишите в прочие расходы (п. п. 11, 14.3 ПБУ 10/99).
В налоговом учете в случае принятия организацией решения о создании резерва по сомнительным долгам любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), списывается за счет резерва. Неважно, учтена ли данная задолженность при определении размера резерва. Если списываемая задолженность превышает общую сумму резерва по сомнительным долгам, то разницу включают во внереализационные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ).
Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Подробнее
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки