Добрый день! У нас есть резерв по сомнительным долгам на 63 счете в размере 100, по конкретной сделке с одним контрагентом. Сейчас по прошествии 3-х лет мы решили списать безнадежный долг другого контрагента в размере 80, по которому резерв не создавался, т.е. контрагент был готов платить, но не платил. Какие проводки у нас должны быть? правильно ли списать 80 за счет 100, которые есть на 63 счете, но сформированные благодаря другому контрагенту? Как это сделать в программе корректно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Резерв создается и учитывается отдельно по каждому сомнительному долгу.
В бухгалтерском учете нереальный для взыскания долг списывается за счет резерва по сомнительным долгам, если резерв создавался именно по этой задолженности. (п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).
Если резерв по сомнительным долгам по данной задолженности не создавался, всю сумму дебиторской задолженности спишите в прочие расходы (п. п. 11, 14.3 ПБУ 10/99).
В налоговом учете в случае принятия организацией решения о создании резерва по сомнительным долгам любая безнадежная задолженность, возникшая в связи с реализацией товаров (работ, услуг), списывается за счет резерва. Неважно, учтена ли данная задолженность при определении размера резерва. Если списываемая задолженность превышает общую сумму резерва по сомнительным долгам, то разницу включают во внереализационные расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК РФ).
Спишите задолженность в 1С документом Корректировка долга в разделе Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Подробнее
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки