Здравствуйте! Помогите понять вопрос. Формируем резерв по сомнительным долгам в БУ и НУ. Резерв технически формируется на конкретную задолженность, то есть по аналитике — контрагент, договор, документ расчетов. А когда необходимо списать задолженность, на которую не создавался резерв, норматив требует ее также списать за счет резерва. Но как это делать, если сумма привязана к аналитике? Должны быть корректирующие проводки, перенос сальдо с одного с одного договора, контрагента на другой? Во вложении пример ОСВ 63, как у нас отражено.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Списание дебиторской задолженности на которую не создавался резерв в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Когда можно списать долг покупателя в 1С Добрый день! По договору оказания услуг контрагент-заказчик не полностью оплатил выполненную работу. Плюс не подписал акт о выполненных работах. Это…
- Можно ли списать дебиторскую задолженность, если есть решение суда, но должник банкрот и не сможет выплатить долг в 1С Добрый день! Контрагент (покупатель) не оплатил свои обязательства по договору. Наша компания подала в суд и выиграла процесс — решение…
- Отражение длящихся расходов на 76.18 счёте в 1С Добрый день! Вопрос по сч. 76.18. На нем отражаем прочие права, которые не являются НМА, условные права — «программы как…
- Формирование и восстановление резерва сомнительных долгов по задолженности со сроком исковой давности в БУ, на какую дату оформлять в 1С На 31.12.23 создавали резерв по сомнительным долгам операцией Дт. 91.02 Кт. 63 сумма только в БУ (фото 1). В середине…
Статьи по этой теме
- Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки Иногда бывает, что контрагент или ваша организация не могут вернуть долг: например, в случае ликвидации или истек срок исковой давности.…
- Почему при списании безнадежной задолженности по 63 счету остается красное сальдо в 1С? Резервы по сомнительным долгам формируем много лет в БУ и НУ. Почему при списании безнадежной задолженности в оборотке 63 счета…
- Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С При ведении расчетов с контрагентами в 1С могут возникать ошибки. На примере незаполненной аналитики Документы расчетов с контрагентом при корректировке…
- Взаимозачет между организациями в 1С Ошибки при проведении взаимозачета в 1С 8 нередки. Неправильное оформление взаимозачета может повлечь существенные ошибки как в работе с контрагентом,…
Здравствуйте, Ольга!
Если резерв по задолженности не создавался, оформите в документе «Корректировка долга» вкладку «Счет списания» следующим образом:
Счет — 91.02 «Прочие расходы»: счет, на котором будут отражены расходы;
Прочие доходы и расходы — статью с Видом статьи — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
Подробнее:
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Может пригодиться:
Создание резерва по сомнительным долгам: в БУ — вручную, в НУ — автоматически в 1С
Спасибо! А если резерв создан под один долг (один контрагент), а списываем другой, на который не создавался резерв? Из лекции М. Климовой поняла так, что списать надо все равно из суммы созданного резерва, то есть не за счет 91, а за счет 63, если на данный момент есть сумма резерва. Но в таком случае вся аналитика поползет.
Безнадежная дебиторская задолженность, признаваемая в налоговом учёте, включается во внереализационные расходы в следующих случаях: (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 5 ст. 266 НК, Письма Минфина от 02.09.2021 № 03-03-06/2/71112, от 08.02.2021 № 03-03-06/1/8003, от 29.01.2020 № 03-03-06/1/5267, от 21.10.2019 N 03-03-06/1/80555):
— если вы не создаете резерв по сомнительным долгам;
— Если вы создаёте резерв по сомнительным долгам, но его суммы не хватает, чтобы списать всю задолженность, то остатки, которые не были покрыты резервом, также включаются во внереализационные расходы.
Как видим, списать задолженность можно и не за счёт резерва, т.к. по этой задолженности он у вас не создавался.
Спасибо!