Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 4 кв 2022 года перечислили аванс поставщику, документы от него не получили, в 2023 году появилась запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ. А в 4 кв 2025 поставщик пода сведения об уточнении сведений. На наши письма он не реагирует, звонки так же. 3 года прошло, хочу списать, как безнадежную задолженность. Как провести это в 1 С, резерв автоматически на авансы поставщиков не создается, в ручную так же не был создан. Нужно ли сейчас создать резерв, а потом его списать за счет резерва? 4 квартал 2025 пока открыт или смысла уже нет создавать резерв?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Резервы по сомнительным долгам создаются в момент признания задолженности сомнительной.
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
Списание безнадежной задолженности следует производить напрямую в составе внереализационных расходов, минуя резерв, так как:
— в БУ резерв формируется только по сомнительной задолженности, а списание производится по безнадежной;
— с момента появления оснований (недостоверность в ЕГРЮЛ, отсутствие реакции) прошло более 3 лет — задолженность уже безнадежна, а не сомнительна.
Подготовьте документальное обоснование списания. Издайте приказ руководителя о списании безнадежного долга.
В программе создайте документ Операция: Дт 91.2 Кт 60.
Надежда, здравствуйте! Спасибо за ответ! Подскажите, пожалуйста, в данном случае задолженность с истекшим сроком исковой давности и я ее спишу. Нужно ли ещё 5 лет за балансом учитывать? Пересматриваем авансы поставщикам, есть переплаты по некоторым больше года, получается вручную бухсправкой нужно создать на конец года по ним резерв, по — хорошему в БУ? А потом бухсправкой восстановить, правильно я понимаю?
Когда безнадежная дебиторская задолженность списывается, это не значит, что она полностью аннулируется. Ее нужно отражать на забалансовом счете в течение 5 лет , чтобы контролировать возможность ее взыскать. (п. 77 Положения, утв. Приказом Минфина от 29.07.1998 N 34н).
Списание дебиторской задолженности
Пересматриваем авансы поставщикам, есть переплаты по некоторым больше года…:
Порядок создания резерва закрепляется в учетной политике.
Резерв требуется восстановить полностью или частично.
Подробнее посмотрите в этом материале:
Резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете: правила, ограничения, различия
Спасибо, Надежда